При увольнении работника начисленная сумма зарплаты меньше вычетов на детей в 1С

1. Добрый день!
   Т.к. у сотрудника с начала года был доход, и в месяце увольнения программа применяет вычет, тем самым он уменьшается налогооблагаемая база по НДФЛ за 2022 год. Т.к. сотрудник увольняется, то по его заявлению можно произвести возврат излишне удержанного НДФЛ. Для этого в программе нужно провести документ «Возврат НДФЛ» (Зарплата и кадры — Все документы по НДФЛ). И перечислить возвращенный НДФЛ на счет сотрудника. Излишне удержанный НДФЛ можно посмотреть в отчете «Подробный анализ НДФД по сотруднику» за период с 01.01.22 по 31.12.22.

   Дополнительно по данному вопросу можно посмотреть публикацию — Отрицательный исчисленный НДФЛ

   1

2. День добрый. При перечислении возвращенного НДФЛ какой вид операции списания денежных средств выбрать? Проводки какие должны быть? Спасибо.

3. Добрый день! В данном случае платежка будет такой же как на выплату зарплаты. В документе «Списание с расчетного счета» выбираем вид операции «Перечисление заработной платы по ведомостям» и указываем ведомость, где заполнен излишне удержанный НДФЛ. При проведении документа «Возврат НДФЛ», программа закроет задолженность по НДФЛ и перенесет её во взаиморасчеты, отсюда появится сумма к выплате при заполнении ведомости.

   Обратите внимание, что возвратить сумму НДФЛ можно только в безналичной форме. Т.к. согласно ст. 231 НК РФ:

   «Возврат налогоплательщику излишне удержанных сумм налога производится налоговым агентом в безналичной форме путем перечисления денежных средств на счет налогоплательщика в банке, указанный в его заявлении.»

   1

4. Спасибо большое. Хорошего дня. Вопрос можно закрыть.
5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.