В результате перерасчета появился излишне удержанный НДФЛ в 1С

1. Добрый день! У сотрудника в результате перерасчета появился излишне удержанный налог в сумме 64 рублей он подлежит возврату по заявлению сотрудника. Дело в том, что излишне удержанный налог, переходящий на другой налоговый период — год нельзя зачесть, можно только вернуть.
   При получении заявления от сотрудника необходимо в ЗУП провести Возврат НДФЛ и выплату через банк. Затем сдать корректирующий 6-НДФЛ за 2024 году. Далее при формировании уведомления по НДФЛ в месяц возврата 64 рубля можно будет зачесть, т.е. уменьшить на них сумму в уведомлении.

2. Как сдать корректирующий за 2024 год? Сумма возврата попадает в 6 НДФЛ за 1 квартал 2026 г.

   1. В корректировочном 6-НДФЛ за 2024 год необходимо очистить строку 180, если она была заполнена. А также скорректировать в Приложении 1 удержанный налог, если там он был показан как излишне удержанный.
      Если налог был возвращен в 2026 году, то в период возврата он попадет в строку 030 раздела 1 и далее будет попадать в строку 190 до конца года.

      1. В корректирующем за 2024 не проходят контрольные соотношения как раз на эту сумму(

         1. Добрый день! Пришлите, пожалуйста, скриншот ошибки.
            1. 1. В 6-НДФЛ расшифруйте строку 190, скорее всего из-за другого ОКМО сумма возврата в неё не попала.

                  1. ОКТМО правильный как в 2024г., в 190 не попадает все равно

                  2. в строку 190 попадает за 1 квартал 2026

                     1. Прошу прощения, программа заполняет всё верно, 64 рубля в строке 190 пройдет только в 2026 в период возврата.
                        Получается у нас данное КС не пойдет — ФНС скорректировала контрольное соотношение 1.14 к расчету 6-НДФЛ с 1 квартала 2024 года
                        Но это не ошибка. Левая часть соотношения у нас пересчиталась, здесь всё верно. Строку 180 мы в отчете за 2025 должны убрать, т.к. налог вернули, строка 190 заполнится только в отчете за 1 квартал 2026 и далее.
                        Строку 160 мы корректировать не можем, т.к. это фактически удержанный налог и в результате корректировки у нас не пойдет строка 020 раздела 1.
                        Если ФНС пришлет требование, то необходимо будет дать пояснение, что расхождение вышло в результате возврата.

3. Как можно исправить налоговую при возврате НДФЛ? ОКТМО поменялось с 01.01.2026, а в документ попадает ОКТМО был который в 2024 году

4. Думаю, что лучше провести возврат по старому ОКТМО, а потом вручную в уведомлении и 6-НДФЛ за 2026 год отразить возврат, т.к. при заполнении уведомления программа всё равно его часто некорректно учитывает из-за зарегистрированной ошибки.

5. Спасибо большое за помощь!

   1
6. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

   🌸🌸🌸

7. Добрый день! Подскажите, пожалуйста, почему эти рубли теперь в расчетном листке сотрудника?

8. Добрый день! Получается излишне удержанный налог был только по данным налогового учета.
   В разделе Выплаты создайте документ Возврат сотрудником задолженности. При выборе сотрудника сумма задолженности в документ подтянется автоматически. А в Бухгалтерии спишите задолженность с 70 на 91 счет документом Операция.

9. Задолженность не подтягивается

10. Корректировку выплат не надо делать вручную в начислении зп?

11. Добрый день! В данном варианте проверить расчет зарплаты за следующий месяц, не появится ли суммы на закладке Корректировка выплаты снова?

12. Вроде не появилась

13. Да, всё хорошо и на расчет НДФЛ корректировка не влияет.

Комментарии закрыты.