Подтверждение НДС 0% при экспорте в дальнее зарубежье через агента

Вопрос задал Ольга К. (Москва)

Ответственный за ответ: Татьяна Босых (★9.53/10)

Подтверждаем 0 ставки при экспорте несырьевых товаров в дальнее зарубежье через Агента. Подали НД по НДС р.4 и книга продаж заполнена с Вашей помощью, там есть и Агент и Иннопокупатель.
Заполняю Приложение № 5 по сопроводительным документам через 1С автоматом, и приходит Требование из налоговой о пояснениях, что в Приложении № 5 (Реестр)(он же подается от нашего имени),а Таможенная декларация на товары полностью заполнена от имени Агента. И по данным ИФНС идет конфликт из ГТД на товары в п.9 стоит ИНН и данные Агента, а в Приложении № 5 наши данные (Принципала). но ГТД заполнена правильно.
????*? Так вопрос: Можем ли Мы Принципал подать Приложение № 5 с данными Агента и как это сделать в 1С?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (5)

  1. Добрый день, Ольга.
    Для подтверждения нулевой ставки при экспорте через посредника необходимо в налоговый орган представить следующих документы:
    – договора комиссии с комиссионером (агентом) с указанием какие товары экспортируются;
    – контракт (копии контракта) на поставку товара комиссионера с иностранным лицом на поставку товаров на экспорт. В контракте с иностранным лицом и в посредническом договоре должны быть указаны одни и те же товары;
    – грузовую таможенной декларации (ее копии) с отметками российского таможенного органа
    – копии товаросопроводительных документов (первичный документы на реализацию от комиссионера иностранному покупателю, коносамент, CMR и др.).
    Декларация по НДС и Реестр НДС (Приложение 5) оформляется от имени вашей организации.
    Вам полезен материал: Условия для нулевого НДС при поставках на экспорт через комиссионера .
    Как заполнить Реестр №5 при подтверждении экспорта? Если можно вышлите скрин требования из ИФНС. Можно скрин отправить на почту kurator@profbuh8.ru

  2. Добрый день, Татьяна. Скрин требования выслала на почту

  3. Все документы представлены и в копиях и Реестр отправили в ИФНС. Я была у инспектора ИФНС и она мне показала, что Реестр загруженный в их программу и полученная ДТ на товары показывает конфликт в п.9, кто ответственный за финансовое урегулирование. ДТ на товары заполнена правильно, там везде Агент, он от своего имени оформляет ГТД. Так вот как правильно ответить на требование и нужно ли Реестр НДС менять?

  4. Консультации даются по работе с программой 1С:Бухгалтерия. По данному вопросу я высказываю свое профессиональное суждение.
    Напишите пояснения в ИФНС, что экспорт был через агента, следовательно ДТ выписывались на агента. К пояснению приложите договора комиссии с агентом, с указанием какие товары экспортируются;
    – копии контракта комиссионера с иностранным лицом на поставку товаров на экспорт.
    Реестр менять не надо. Нулевую ставку подтверждает ваша организация.

  5. Спасибо! Мы так и сделали, пояснения направили. Ждем …..
    В ИФНС ответили, что в таких случаях лучше Приложение № 5 не предоставлять…..

Комментарии закрыты