Учет субсидии на счете 08.08 и дальнейшая амортизация частично субсидируемого НИОКР в разрезе источников финансирования в 1С

1. Приложение № 1

   

   Приложение № 2

   

   Здравствуйте!

   Благодарим за предоставленные скрины. Субконто Источники финансирования в типовой версии 1С отсутствует.

   Предполагаю, что Ваша организация ввела это Субконто самостоятельно или при помощи программистов — и это нерекомендуемое действие, т.к. субсчет 08.08 предопределенный (это отмечено желтым кружочком перед номером субсчета), т.е. с ним связаны запрограммированные действия в программе.

   Для формирования ОСВ с возможностью выбора введенного Субконто требуется выбрать именно субсчет 08.08, к которому оно открыто. Тогда появится возможность выбора Субконто Источники финансирования в Настройках на вкладке Группировка.

   На скринах для примера я добавила новый субсчет 08.13, ввела к нему Субконто Источники финансирования, при формировании ОСВ выбрала субсчет с данным Субконто 08.13.

   Материалы по теме:
   Субконто в 1С

2. Добрый день. Спасибо! ОСВ сформировала в нужном виде.
   Однако насторожило Ваше предупреждение.
   Веду учет в организации недавно, история умалчивает каким образом был введен субконто «Источники финансирования». Подскажите пожалуйста:
   1. получается стандартными настройками не предусмотрен Субконто 2 для сч.08?
   2. дело в том что, когда организация получает субсидию, и подписывает бюджет с указанием какая сумма финансируется государством, какая собственными средствами не пойму как тогда это учитывать. Далее, после ввода объекта НИОКР от этого будет зависит проводка по начислению амортизации:
   Д98 К05 либо Д26 К05.
   Я теперь переживаю, будет ли работать корректно система?
   3. Порекомендуйте пожалуйста статью по корректному вводу объектов НИОКР.

3. В типовой 1С расходы на НИОКР рекомендуется отражать на субсчете 08.08, только Субконто 2 и 3 к нему в типовой программе не предусмотрены. В текущем релизе с субконто субсчета 08.08 не связаны автоматические расчеты в программе, потому считаю, что Вы можете вести учет, как вели раньше. Но если в будущем он будет задействован в авторасчетах, которые могут добавить в программу в следующих релизах — в таком случае возможна некорректная работа программы.

   Именно по этой причине не рекомендуется менять настройки предопределенных счетов в 1С. Также разработчики могут добавить в типовой функционал и новые счета, как, например, добавили 76.18 с начала 2024. Потому если у кого-то ранее был заведен счет с таким номером для решения своих задач, то с 01.01.2024 получится сбой и придется переносить остатки по данному счету на другой и пересматривать план счетов организации.

   Рекомендуемый алгоритм действий в программе:
   Капитальные вложения в НИОКТР с 2024 в 1С

   1

4. Прошу прощения, случайно продублировала вопрос.
   На самом деле хотела попросить совет.
   Когда объект НИОКР будем принимать к учету, для корректного начисления амортизации придется заводить 2 объекта?:
   -на сумму субсидированной части, где укажем способ начисления амортизации Д98 К 05,
   -и на сумму за счет собст. средств Д26 К05?

   1

5. При условии, что стоимость НИОКР частично была компенсирована за счет субсидии, требуется ежемесячно учитывать субсидию в доходах в сумме начисленной амортизации.

   При этом амортизация начисляется полностью на счет затрат (20, 26, 44) согласно Учетной политики организации. При закрытии месяца должно происходить автоматическое начисление амортизации по полной стоимости НИОКР, например:
   Дт 26 Кт 05.

   Затем требуется учесть субсидию в доходах в сумме амортизации, начисленной в части, оплаченной за счет субсидии, документом Операция, введенная вручную:
   Дт 98 Кт 91.
   Такую Операцию нужно оформлять ежемесячно в течение всего срока начисления амортизации.

   Материалы по теме:
   Субсидия на создание и приобретение амортизируемого имущества в НУ

   1

6. Спасибо! Предельно понятно!

Комментарии закрыты.