Переход на ПБУ 18 из-за утраты статуса малого предприятия в середине года в 1С

1. Приложение

   Здравствуйте!

   Сделайте, пожалуйста, копию базы, чтобы сохранить исходник.
   Как сделать копию базы 1С 8.3
   Далее в Учетной политике на 2022 год (Главное — Учетная политика) установить, что применяется ПБУ 18 балансовым методом с января 2022. Скрин прилагаю.
   Далее Операции — Закрытие месяца — Отменить закрытие месяца — Перепровести документы по синей ссылке слева — Выполнить закрытие месяца. Так с января по август 22, сентябрь просто перепровести.

   При закрытии января 22 сформируются нужные переходные проводки в БУ.

   Материалы по тему ПБУ 18 здесь.
   Можно с этого начать
   Самоучитель по ведению ПБУ 18/02 в 1С 8.3 Бухгалтерия
   Памятка по ведению ПБУ 18/02 балансовым методом в 1С:Бухгалтерия
   .

   2

2. Добрый день! Сделала настройки в учетной политике и выполнила закрытие месяца за январь-июнь. Сформировались проводки (обороты) по счетам 09, 77, 99, а по счету 84 (сальдо на начало 2022 года) нет. Что можно проверить или так и должно быть?

   1. Перейдите, пожалуйста, в ОСВ по счету 09 за январь 2022.
      Провалитесь в Карточку счета 09 из оборотов и приложите скрин. Чтобы на вашем примере прокомментировать.

      1. файл во вложении

3. Оксана, спасибо за уточнение.
   Если переходите на ПБУ 18 с 2022 года, то остатков на счетах 09 и 77 нет. Счет 84 корректировать на начало 2022 по сравнению с БФО за 2022 не требуется. В конце 2022 года счет 99 закроется на 84.
   Проводки по переходу на ПБУ 18 через счет 99 — это корректно.

   Что касается учетной политики. По хорошему ПБУ 18 надо применять с июля, но и с января допустимо.
   В вашем случае в УП на 2022 сразу прописать, что применяете ПБУ 18/02 т.к. МСП могут не применять ПБУ 18 — это выбор, а не запрещено его применять.

   1. Ранее я писала, что мы утратили статус МСП в июле этого года. По вашей рекомендации я сделала настройки УП по применеию ПБУ 18/02 с января и перепровела закрытие месяца за полугодие. Может лучше сделать настройки с июля и тогда сформируются корректные проводки на начало года, т.к.ПБУ мы обязаны применять с начала года?

      1. Проводок на начало года не будет при переходе на ПБУ 18 внутри года.
         Чтобы они были, переход надо делать в 1С 31.12.2021, что вам не требуется.
         Налог на прибыль считается нарастающим итогом с января. Анализировать ПБУ 18 также удобнее за год, на мой взгляд.
         Если хотите с июля, то в Главное — Учетная политика ставите в настройках с июля и перепроводите с июля.
         Но все, что меняется внутри года в 1С, надо проверять от и до — все ли верно отработало. Рекомендации по таким ситуациям всегда менять настройки с начала года и перепроводить с начала года.
         Поэтому на ваше усмотрение, на мой взгляд ПБУ 18, если работает в 1С, удобнее вести с января.
         Но всегда есть варианты, просто может потребоваться больше усилий для контроля, проверки и исправления данных, если что-то пойдет не так. Технически можно и не с января, а с июля.
         Можно в копии базы разные варианты попробовать и выбрать тот, что больше нравится и с каким удобнее работать
         Как сделать копию базы 1С 8.3
         Если отличий не будет, то непринципиально.

         1. Есть ли в 1С какой-либо отчет, который позволит быстро проверить корректность ПБУ 18? Или подскажите, пожалуйста, удобный алгоритм проверки.

            1. Сальдо по счетам 09 и 77 — это 20% от разниц между БУ и НУ на балансовых счетах.
               Поэтому можно брать ОСВ общую, только разницы (Показать настройки — Показатели — БУ-НУ) и в excel посчитать 20%. Сверить с сальдо по 09 и 77.
               На 09 и 77 есть аналитика по видам актива/обязательства. Соответствие счетов здесь — чтобы было удобно сопоставить
               Регистр учета временных разниц
               Пригодится по теме -здесь основные моменты и в какой последовательности изучить материалы, чтобы с темой разобраться полностью
               Самоучитель по ведению ПБУ 18/02 в 1С 8.3 Бухгалтерия

               Также в Закрытии месяца есть Справки-расчеты с расшифровками.
               По ним все очень хорошо и наглядно видно по всем разницам.
               Надо посмотреть, какая там информация отражена и согласны ли с ней.

               Подборка материалов по ПБУ 18 здесь.

               1. Большое спасибо за подробное разъяснение!

                  1. Оксана, рада была помочь! Будем на связи ???❤️?

Комментарии закрыты.