Налоговый расчет о суммах выплаченных иностранцам, если оплата через посредника в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Елена

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.89/10)

Добрый день.
Мы осуществляем транспортно-экспедиторские перевозки. Если оплата производилась контрагенту через посредника, и посредник так же является нерезидентом, оба платежа должны попадать в отчет? И если у получателя денег код 25, то у агента должен быть такой же код или ему нужно ставить код 40

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Услуги агента не подлежат обложению налогом на прибыль в РФ, если не оказаны взаимозависимым лицом (п. 1 ст. 309, п. 2 ст. 309 НК РФ).

    Понятие «доходы от источников в РФ» налоговое законодательство не определяет. ФНС разъясняет порядок определения места реализации работ, услуг в целях их отражения в Расчете налогового агента в Письме N ШЮ-4-13/5215@ от 03.05.2024.

    Пока нет сложившейся практики, во избежание получения требований и наложения санкций безопаснее отражать все доходы, выплаченные иностранцам, в разделе 4 Расчета налогового агента при выплате доходов иностранным организациям.
    Расчеты с иностранным поставщиком через посредника в 1С

    В разделе 4 код дохода 030 «40 — Иные доходы, не подлежащие налогообложению» из Приложения N 6 к Порядку заполнения расчета, по строке 100 укажите наименование такого дохода.

    Материал по теме:
    Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С

Комментарии закрыты.