УСН доходы без НДС, Является ли организация налоговым агентом по НДС оказывая услуги на территории РФ нерезиденту в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Надежда М.

Ответственный за ответ: Терехова Дарья (★9.97/10)

Добрый день! Мы ООО на УСН 6%. Не являемся плательщиками НДС.
У нас заключен договор с организацией из Казахстана. Мы оказываем услуги по лазерной обработке деталей для предприятия (Казахстан). Технология такова: нам присылают из Казахстана деталь, мы её в России обрабатываем лазером и отсылаем им обратно. Вопрос: являемся ли мы в этом случае налоговыми агентами по НДС? Какими документами оформить эту сделку в 1С 8.3?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Для того чтобы корректно отразить в вашем случае, надо понять, какая именно услуга, и определить место реализации услуг (работ) — РФ или нет. По контексту вопроса я понимаю, услуги оказываются на территории РФ.
    С учетом этого применяется обычная ставка НДС 20%, в вашем случае пониженная 5% (7%), в зависимости, какую выбрали. Налоговым агентом не являетесь, уплачиваете налог в общем порядке.

    Но предварительно нужно проверить, поименованы ли оказываемые услуги (работы) в списке исключений. Если ни в одном из блоков с исключениями услуги и работы не значатся, то применяется общее правило – место реализации определяем по месту деятельности продавца.
    Пройдитесь, пожалуйста, сверху вниз по схеме:
    Определение места реализации услуг иностранцами

    В программе это будет стандартный документ Реализация (акты, накладные, УПД).
    Нужно ли оформлять счет-фактуру Без НДС на услуги на экспорт нерезидентам в 1С

    Останутся вопросы — пишите, пожалуйста.

    1. Добрый день! Что это означает «в вашем случае пониженная 5% (7%)»?
      У нас выручка до 60млн. руб. и мы не являемся плательщиками НДС.
      И ещё: нужно ли будет сдавать Декларацию по НДС?

  2. Спасибо за уточнение, пропустила, что вы не плательщик.
    Да, у вас тогда ставки 5% (7%) нет, везде без НДС.
    Упрощенцы, освобожденные от налога, НДС при экспорте не начисляют, в том числе по нулевой ставке.
    Не сдают декларацию по НДС, не заполняют книги продаж и покупок.

    Должны ли упрощенцы начислять НДС при экспорте
    ФНС составила методичку по НДС для УСН с 2025 года

Комментарии закрыты.