Добрый день.
ООО на ОСН, Производство и оптовая торговля.
При формировании декларации по налогу на прибыль в строку 041 попадают страховые взносы сотрудников, зарплата которых учитывается на 26 счете, а страховые взносы сотрудников, занятых в производстве (20 счет) попадают в строку 010. Насколько это верно?
И нужно ли при формировании декларации по налогу на прибыль заполнять строку 041?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2024 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Посмотрите, пожалуйста, материал
Какие налоги должны отражаться в стр. 041 Приложения N 2 к Листу 02 в декларации по налогу на прибыль?
Ошибка в 041 Приложения №2 к Листу 02 налоговой декларации
Начинаем с того, что определяемся — в вашем случае это косвенные или прямые расходы в НУ.
Если труд — прямые расходы, то и СВ с него аналогично, на мой взгляд. Значит таких расходов в строке 041 быть не должно.
Здравствуйте, после просмотра видео делаю вывод, что страховые взносы и з/п по сотрудникам, занятым на производстве должны попадать в строку 010, а страховые взносы и з/п сотрудников, напрямую не связанных с производством с косвенные, стр 040, и в 041 должны попасть страховые именно по этим сотрудникам. И это с вязано с настройкой Статьи затрат по зарплате, Статья затрат — страховые взносы. Если поставить статью «Прочие» — то в 041 он не попадут.
Насколько нужно показывать расшифровку? Расшифровка — это показать в строке 041 взносы, которые есть в 040 (взносы за сотрудников, которые не связаны с производством на прямую).
Приложение
Здравствуйте, Елена!
Извините не совсем понимаю вопрос: «Насколько нужно показывать расшифровку?»
Что должно попадать в:
— стр. 040;
— стр. 041
Смотрите во вложении. В строке 041 Приложения 2 к Листу 02 должны отражаться не только суммы начисленных налогов и сборов, но и суммы страховых взносов (п.7.1 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль, утвержденного Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/572@).
При формировании строки 041 учитываются расходы по статьям затрат с видом «Страховые взносы», кроме взносов в ФСС от НС и ПЗ, которые относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией, и должны попадать в строку 040 Приложения 2 к Листу 02. Для этого у статьи затрат «Взносы в ФСС от НС и ПЗ» следует указать вид расхода «Прочие расходы».
Что нужно сделать в программе для верного заполнения стр. 041 смотрите в выше прикрепленных ссылках.
Спасибо большое, все понятно