Налог на прибыль: расхождения в декларации, регламентной операции по переносу налогов и ЛКН

Вопрос задал Марина Г. (Иваново)

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.78/10)

Добрый день! Организация на ОСНО, ведем учет в бухгалтерии предприятия, редакция 3.0 (3.0.173.37). Просьба дать пояснение на следующий вопрос. Организация сдала за 2024 год 2 декларации по налогу на прибыль: по головной организации и ОП. Суммарно по строке 070 Разделов 1.1 деклараций заявлен налог (РЕГ) в размере 644 134 + 10 955 = 655 089 руб. В регламентной операции за декабрь 2024 «Начисление налогов на единый налоговый счет»: проводка по сроку 28.03.2025 в размере 655 088 руб. (сальдо 68.04.1). В ЛКН по сроку 28.03.2025 операция по начислению регионального налога на прибыль в размере 655 089 руб. (как в декларации). Каким операциями в учете в 1С доначислить 1 руб.? (Чтобы далее 68.90 и сведения об уплате сходились с данными ЛКН).

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    Доначисление налога на прибыль за прошлые налоговые периоды осуществляется:
    1шаг. Операцией, введенной вручную;
    2шаг. Корректировка ЕНС – Начисление налога. Вид платежа в бюджет — Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно).

    Подробнее
    Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС в 1С

  2. Добрый день! Ошибки в учете нет. Расхождение в 1 рубль по математике. В базе по проводках одна сумма, в декларации на 1 руб больше (база * ставка налога) только в части регионального налога

  3. Уточните, что имеете ввиду.

    В 1С один способ корректировки независимо ошибка это или нет.

  4. Доброе утро! Наверное не совсем соглашусь с предложенным вариантом. Как минимум разница будет если ПБУ 18 с отражением / без отражения ВР и ПР. Нашла ответ здесь
    Как исправить расхождение на 1 руб. налога на прибыль в декларации и ОСВ в 1С?

  5. + далее корректировка ЕНС на это расхождение

Комментарии закрыты.