Налог на прибыль: расхождения в декларации, регламентной операции по переносу налогов и ЛКН

Индивидуальную консультацию запросил Марина Г. (Иваново)

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.91/10)

Добрый день! Организация на ОСНО, ведем учет в бухгалтерии предприятия, редакция 3.0 (3.0.173.37). Просьба дать пояснение на следующий вопрос. Организация сдала за 2024 год 2 декларации по налогу на прибыль: по головной организации и ОП. Суммарно по строке 070 Разделов 1.1 деклараций заявлен налог (РЕГ) в размере 644 134 + 10 955 = 655 089 руб. В регламентной операции за декабрь 2024 «Начисление налогов на единый налоговый счет»: проводка по сроку 28.03.2025 в размере 655 088 руб. (сальдо 68.04.1). В ЛКН по сроку 28.03.2025 операция по начислению регионального налога на прибыль в размере 655 089 руб. (как в декларации). Каким операциями в учете в 1С доначислить 1 руб.? (Чтобы далее 68.90 и сведения об уплате сходились с данными ЛКН).

Метки консультации: —
Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    Доначисление налога на прибыль за прошлые налоговые периоды осуществляется:
    1шаг. Операцией, введенной вручную;
    2шаг. Корректировка ЕНС – Начисление налога. Вид платежа в бюджет — Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно).

    Подробнее
    Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС в 1С

  2. Добрый день! Ошибки в учете нет. Расхождение в 1 рубль по математике. В базе по проводках одна сумма, в декларации на 1 руб больше (база * ставка налога) только в части регионального налога

  3. Уточните, что имеете ввиду.

    В 1С один способ корректировки независимо ошибка это или нет.

  4. Доброе утро! Наверное не совсем соглашусь с предложенным вариантом. Как минимум разница будет если ПБУ 18 с отражением / без отражения ВР и ПР. Нашла ответ здесь
    Как исправить расхождение на 1 руб. налога на прибыль в декларации и ОСВ в 1С?

  5. + далее корректировка ЕНС на это расхождение

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Можно ли не платить ежемесячные авансы по прибыли на следующий квартал, если по итогам квартала получается переплата в 1С Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, если в декларации по налогу на прибыль за 2024 год стоит сумма к уменьшению, которой хватает на…
  2. Операции по ЕНС при уменьшении авансов по прибыли в 1С Добрый день! Просьба дать разъяснение по вопросу. Организация уплачивает ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль организаций. Настройка = ежемесячно…
  3. Заполнение по строкам квартальные и ежемесячные платежи в декларации по налогу на прибыль в 1С Добрый день! Прошу помочь разобраться в заполнении декларации по НП и уплате налога на прибыль. Организация на ОСНО создана в…
  4. Как часто можно распределять прибыль в АО Вопрос по распределению прибыли. Распределение прибыли было проведено годовым собранием акционеров в июне 2025 года по распределению прибыли за 2024…

Статьи по этой теме

  1. Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС при ежемесячных авансовых платежах без интеграции в 1С Из статьи вы узнаете, как изменится сальдо ЕНС, если в декларации по прибыли с ежемесячными авансами получился налог к уменьшению:…
  2. Как погашать обязанность по уплате налога на прибыль на ЕНС? Погашение совокупной обязанности После представления декларации по прибыли налог считается уплаченным по сроку уплаты (28.03.2025), если на эту дату есть…
  3. ФНС разъяснила, как отразить страховые взносы 1% в декларации по УСН за 2025 Источник: Письмо ФНС от 03.03.2026 N ЕА-36-3/1625@ Информация для: ИП Нормативное регулирование Индивидуальные предприниматели на УСН с объектом «доходы» уменьшают…
  4. Лист 02 Приложение 7 в декларации по налогу на прибыль: Федеральный инвестиционный вычет в 1С Приложение 7 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль Раздел Д Порядок заполнения Раздел Д Приложения 7 к листу…