Почему налоговая база по НДС отличается от базы по налогу на прибыль в 1С

1. Здравствуйте!

   Отдельного отчета нет т.к. очень разные правила учета — они не сопоставимы. Но как правило причины типовые и их легко понять и найти.

   Уточните, пожалуйста, были ли возвраты, корректировки и т.д. какие-то необычные операции в отчетном квартале, который интересует.

   Расхождение сумм выручки в декларациях при возврате

   Расхождения между доходами в декларациях по налогу на прибыль и НДС

   .

   2

2. Да, корректировки реализации были, несколько.
   По 91.01 — доходам, которые не облагаются НДС (бонусы, курсовые разницы и проценты по займам) — все понятно, на них точно должно не идти. Но расхождение меньше этой разницы… Вот и не могу понять, почему (

   1. Т.к. правила разные, то где-то уменьшаем доходы, где-то включаем в расходы и т.д. т.е. могут быть разные причины и они в разные стороны «разбежались» в прибыли и в НДС.
      Надо выбрать все нетипичные операции. И так найдете итого по НДС и итого по прибыли.
      В прибыли все строки расшифровываются в декларации, по НДС тоже. Можно таким путем пойти и открыжить, как говорится.

3. Вроде разобралась, спасибо.
   Правильно я поняла, что в отчете по НДС выручка ставится за минусом возвратов (с учетом корректировок по реализации), а в отчете по прибыли в доходах корректировки не учитываются? Где же они тогда отражаются в отчете?

   1. Надо понимать, что конкретно у вас за корректировка, чтобы ответить.
      —
      Например, если возврат в учете продавца. То у него
      а) в НДС это уменьшение попадает в вычеты — Раздел 3, стр. 120, книга покупок,
      б) в прибыли будет уменьшение выручки, стр. 010 Приложения N 1 к Листу 02.
      в) в ОФР в расходах.
      Заполнение строки 400 декларации по налогу на прибыль
      Расхождение выручки в декларации по налогу на прибыль и НДС при возврате товара от покупателя
      .

      3

Комментарии закрыты.