Налог на прибыль при сторнировании расходов прошлого периода в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Елена К. (Г. ПЕРМЬ)

Ответственный за ответ: Смирная Надежда (★9.95/10)

В 3 кв. 2025 сторнировали расходы 1 квартала 2025 г. (сч. 91.02) без НДС. Декларация по налогу на прибыль за 1 кв. 2025, 6 мес. 2025 и за 9 мес. 2025 с убытком. Нужно ли сдать корректировку по налогу на прибыль за 1 кв. 2025г.?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Налогоплательщик может воспользоваться правилами ст.54 НК РФ и включить в налоговую базу текущего отчетного периода сумму выявленной ошибки, которая привела к излишней уплате налога в предыдущем периоде, только в том случае если (Письмо Минфина РФ от 13.04.2016 N 03-03-06/2/21034) в текущем периоде получена прибыль.

    Если по итогам текущего периода получен убыток, то необходимо произвести перерасчет налоговой базы за период, в котором произошла ошибка и представить уточненку.

    Подробнее в материале:
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете

  2. Как быть, если период 6 мес. 2025 закрыт? В БУ сторно отразили в 3 кв. 2025 г., как отразить в НУ, чтобы декларация за 1 кв. 2025 г. заполнилась автоматически?

  3. Уточните, пожалуйста, сторнировали расходы 1 квартал 2025г по какой причине?
    Понимаю так, что учли документ в декларации по прибыли с НДС, а фактически он Без НДС. Ошибку обнаружили только в 3 квартале.

Добавить комментарий