Доброе утро! Получили исполнительный лист по контрагенту. Операцией вручную сделала проводки по мимо основного долга, гос.пошлина, неустойка, проценты. Верно ли я поступила? Понимаю, что в декларацию по ндс это никак не попадает, но как объяснить расхождение налоговой?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Подтвердить начисление неустойки и процентов можно при помощи договора поставки, расчётом неустойки и процентов, выпиской по счёту 91.01. Начисление госпошлины — при помощи исполнительного листа.
Если условия договора нарушены, есть основания для начисления предусмотренных договором штрафных санкций.
Сумма неустойки и процентов не связана с оплатой товара согласно ст. 162 НК РФ, не облагается НДС и не отражается в налоговой декларации по НДС (письмо Минфина от 04.03.2013 № 03-07-15/6333),
но включается в налоговую базу по прибыли и отражается в строке 100 приложения 1 к листу 02 (п. 3 ст. 250, подп. 4 п. 1 ст. 271 НК РФ).
При получении из ФНС требования о предоставлении пояснений, связанных с этим несоответствием между декларациями, требуется дать ответ, например:
Расхождения связаны с начислением суммы неустойки и процентов по договору с АО «Электрощит» на основании договора №_ от _, исполнительного листа №_ от_,
учтена в составе внереализационных доходов и отражена в декларации по налогу на прибыль в размере _ рублей по строке 100 приложения 1 к листу 02 (п. 3 ст. 250, подп. 4 п. 1 ст. 271 НК РФ).
При начислении неустойки в 1С рекомендуем использовать специально предназначенный для этого документ раздел Продажи — Начисление пеней.
Подробнее:
Как продавцу отразить претензию, выставленную покупателю в 1С?
.
Благодарю за подсказку!