Расхождения между декларацией по НДС и по Налогу на прибыль при начислении неустойки, процентов по исполнительному листу в 1С

Вопрос задал Ольга К.

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.64/10)

Доброе утро! Получили исполнительный лист по контрагенту. Операцией вручную сделала проводки по мимо основного долга, гос.пошлина, неустойка, проценты. Верно ли я поступила? Понимаю, что в декларацию по ндс это никак не попадает, но как объяснить расхождение налоговой?

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Подтвердить начисление неустойки и процентов можно при помощи договора поставки, расчётом неустойки и процентов, выпиской по счёту 91.01. Начисление госпошлины — при помощи исполнительного листа.

    Если условия договора нарушены, есть основания для начисления предусмотренных договором штрафных санкций.

    Сумма неустойки и процентов не связана с оплатой товара согласно ст. 162 НК РФ, не облагается НДС и не отражается в налоговой декларации по НДС (письмо Минфина от 04.03.2013 № 03-07-15/6333),
    но включается в налоговую базу по прибыли и отражается в строке 100 приложения 1 к листу 02 (п. 3 ст. 250, подп. 4 п. 1 ст. 271 НК РФ).

    При получении из ФНС требования о предоставлении пояснений, связанных с этим несоответствием между декларациями, требуется дать ответ, например:

    Расхождения связаны с начислением суммы неустойки и процентов по договору с АО «Электрощит» на основании договора №_ от _, исполнительного листа №_ от_,
    учтена в составе внереализационных доходов и отражена в декларации по налогу на прибыль в размере _ рублей по строке 100 приложения 1 к листу 02 (п. 3 ст. 250, подп. 4 п. 1 ст. 271 НК РФ).

    При начислении неустойки в 1С рекомендуем использовать специально предназначенный для этого документ раздел Продажи — Начисление пеней.

    Подробнее:
    Как продавцу отразить претензию, выставленную покупателю в 1С?
    .

  2. Благодарю за подсказку!

  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.