Расхождения между декларацией по НДС и по Налогу на прибыль при начислении неустойки, процентов по исполнительному листу в 1С

1. Здравствуйте!

   Подтвердить начисление неустойки и процентов можно при помощи договора поставки, расчётом неустойки и процентов, выпиской по счёту 91.01. Начисление госпошлины — при помощи исполнительного листа.

   Если условия договора нарушены, есть основания для начисления предусмотренных договором штрафных санкций.

   Сумма неустойки и процентов не связана с оплатой товара согласно ст. 162 НК РФ, не облагается НДС и не отражается в налоговой декларации по НДС (письмо Минфина от 04.03.2013 № 03-07-15/6333),
   но включается в налоговую базу по прибыли и отражается в строке 100 приложения 1 к листу 02 (п. 3 ст. 250, подп. 4 п. 1 ст. 271 НК РФ).

   При получении из ФНС требования о предоставлении пояснений, связанных с этим несоответствием между декларациями, требуется дать ответ, например:

   Расхождения связаны с начислением суммы неустойки и процентов по договору с АО «Электрощит» на основании договора №_ от _, исполнительного листа №_ от_,
   учтена в составе внереализационных доходов и отражена в декларации по налогу на прибыль в размере _ рублей по строке 100 приложения 1 к листу 02 (п. 3 ст. 250, подп. 4 п. 1 ст. 271 НК РФ).

   При начислении неустойки в 1С рекомендуем использовать специально предназначенный для этого документ раздел Продажи — Начисление пеней.

   Подробнее:
   Как продавцу отразить претензию, выставленную покупателю в 1С?
   .

2. Благодарю за подсказку!
3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.