Как подача уточненной декларации отразится на сальдо ЕНС

Индивидуальную консультацию запросил Инна

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.85/10)

После получения сообщения об исчисленных налогах, была сдана корректировочная декларация по налогу на имущество за 2024 с корректировками. Но данные не были учтены налоговой, как теперь поступить, чтобы исправить начисления?

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Уточните причину корректировки.

    В случае расхождения в сумме исчисленного налога подается пояснение
    Пояснения на сообщение ИФНС о суммах имущественных налогов в 2025 в 1С — образец

    Может пригодиться
    Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
    Как доначислить транспортный налог при расхождениях с ИФНС до 2023 года в 1С? (архив) (алгоритм похож)

  2. Часть имущества из среднегодовой стоимости было пересчитано по кадастровой стоимости, была подана корректировка декларации, но после сообщения об исчисленных налогах, пояснения в течении 20 дней на сообщение не подавались, так как в сообщении сумма по кадастровой рассчитана верно, а по среднегодовой соответственно уменьшено. ИФНС корректировочную декларацию не учла. как теперь исправить ошибки

  3. Налоговая как-то обозначила причину, почему уточненную декларацию не учла? Когда подавали уточненную декларацию?

    Если подаете уточненку к уменьшению:
    налоговики сначала проведут камеральную проверку в течение 3 месяцев
    после проверки актуализируют сумму на ЕНС:
    по истечении 10 дней после окончания проверки или после вступления в силу решения налогового органа — если при проверке выявлены нарушения
    на следующий день Как подача уточненной декларации отразится на сальдо ЕНС

    На дату, которой налог по уточненке отражен в личном кабинете, оформите документ Корректировка ЕНС в разделе Операции — Корректировки ЕНС
    Пересчет налога на имущество за прошлые годы при оспаривании кадастровой стоимости в 1С

  4. Уточненная декларация подана после сообщения об исчисленных налогах, возможно причина в этом? декларация со статусом принято, но на ЕНС никак не отражено.

  5. Прошло 3 месяца+10дн с даты подачи уточненной декларации? Если нет, то надо еще подождать.

  6. Уточните еще, пжл, за 2024 год по налогу на имущество было ошибочно рассчитано 6 объектов по среднегодовой стоимости, которые нужно было рассчитать по кадастровой. Как нужно было исправить ошибку в 1С, чтобы сформировать корректировочную декларацию по имуществу за 2024 год в апреле 2025?

  7. Предлагаю следующий порядок исправления:
    1. Сделайте копию базы, в копии откройте 2024 и посчитайте налог на имущество по кадастровой стоимости с даты возникновения ошибки.
    В копии базы сформируйте корректировочные декларации по налогу на имущество и налогу на прибыль.
    Перенесите данные в корректировочные декларации в рабочей базе.

    2. В рабочей базе отразите в БУ изменение налога на имущество:
    — уменьшение налога и доход – документ Операция, введенная вручную: Дт 68.08 Кт 91.01 (только БУ)
    Если ошибка для организации существенная, она исправляется в корреспонденции со счетом 84
    Существенность в исправлении ошибок

    Перенесите доначисленный налог на ЕНС документом Операции — Корректировка ЕНС, Вид операции: Начисление налога
    Операции по ЕНС с 2024 года в 1С

    3. Сохраните 2ю копию базы для архива. Внести изменения в настройки по налогу на имущество по кадастровой стоимости

    4. В рабочей базе только доначислить налог на прибыль датой подачи уточненки документом Операция, введенная вручную
    Д 99 К 68.04.1 в разрезе каждого бюджета.
    Для 99 посмотрите, какой субсчет у вас в рег. операции Начисление налога на прибыль, тот и указываете в проводке.
    Для 68.04.1 укажите Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно).

    Уточненную декларацию сформируйте вручную. Чтобы не забыть, в комментарии укажите какие строки изменили на какую сумму

Комментарии закрыты.