Налог на доходы иностранных юридических лиц

Вопрос задал Алла Д.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Здравствуйте!
Напишите, пожалуйста, как правильно заполнить документ «Поступление услуг» в 1С БП, чтобы корректно отразить в программе удержание налога на доходы иностранных юридических лиц при оплате услуг иностранного поставщика. И как закрыть суммы по аналитике, если уплата налога производится в рублях, а начисление и оплата за услуги поставщика в валюте.
Заранее спасибо!

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Если имеется в виду, как заполнить Налоговый расчет о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, то там заполняете сначала Титульный лист.

    Миниму данных берется из справочников, а все остальное заполняется в ручном режиме. Если что-то из реквизитов не подтянулось, то проверяем все ли по нашей Организации заполнено в карточке.

    А все строки желтого цвета вручную заполняются и по ним уже расчеты, где применимо, будут автоматически.

    Заполняете те разделы, что нужны в вашем конкретном случае.

    Начинаете с содержательных. Например, с раздела 3, 3.1, 3.2, 1, 2 — все вручную.

    Правила заполнения даны в приказе ФНС от 02.03.2016 N ММВ-7-3/115@ т.е. что заполнять в нашем случае и какие данные указывать смотрим в этом документе по каждому разделу.

    Суммы дохода в декларации в валюте. Далее указывается курс на дату выплаты дохода. А сумма налога в валюте и рублях указывается. Это по строкам хорошо видно, если сам отчет посмотреть. Например, раздел 3.2. И так в каждом разделе декларации.

    Поступление отражаете на основании первичных документов. Все расчеты по налогу делаем вне 1С и отчетность заполняем в ручном режиме.

  2. Мария, спасибо! Вопрос был именно в заполнении документа «Поступления», если его заполнять по первичным документам, то налог не будет отражен. Получается, что 1С не предусматривает никакого стандартного механизма отражении операций по этому налогу. Если расчеты ведутся с поставщиком в валюте, а счет 68.34 только рублевый, то корректно ли будет отразить проводку, в которой валютный счет будет корреспондировать с рублевым ? Вопрос был как корректно сделать проводки по начислению налога на доходы иностранных юридических лиц в программе 1С:Бухгалтерия ?

    1. Этот процесс не автоматизирован. Используем в таких случаях Операцию, введенную вручную.
      Проводки по начислению дохода могут быть такие Д 20, 26, 44 К 76 доход, Д 76 К 68 налог с дохода.
      Корреспонденция будет с 75.02, если доход — дивиденды.

Комментарии закрыты.