УСН доход, Уменьшение налога на УСН на фиксированные взносы в 1С

Вопрос задал Елена К.

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.69/10)

Релиз 3.0.149.18 Организация на УСН доходы. В 3 квартале при расчете авансового налога в уменьшение налогооблагаемой базы попадают суммы 1% ПФ за 2022 год (90528=) и еще что-то, не могу понять что и откуда программа берет эту сумму. В 4 квартале сумма уменьшения налога увеличивается. Никаких уведомлений об уменьшении суммы налога я не подавала. В книге отражаются только 90528= С этим я согласна. Мы их оплатили и перечислили. Но при расчете самого налога программа увеличивает еще вычеты. Как с этим бороться? Мы оплатили Страховые за 2023 год — 45842 и 1% с превышения за 2023 год 59328= Но это было в октябре. Почему тогда в 3 квартале уменьшение идет? И еще раз повторюсь. Никаких уведомлений на уменьшение налога мы не отправляли.

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Подавать Уведомления на уменьшение налога за счет фиксированных взносов ИП на УСН (доходы) в настоящее время не требуется. УСН может быть уменьшен на сумму фиксированных взносов в периоде начисления, даже если они еще не уплачены.

    Подробно:
    ФНС разъяснила порядок уменьшения УСН 6% и ПСН на взносы ИП «за себя»
    Уменьшение налога по УСН (доходы) и ПСН на страховые взносы ИП с 2023 года в 1С
    .

  2. Хорошо. Но начисление Страховых взносов в программе происходит на конец года, а у меня уже в 3 квартале идет уменьшение налога по УСН

    По поводу 1% — они вообще уходят на 2024 год. А у меня уже в этом году уменьшен налог на них. Почему?

    В других базах программа так себя не ведет

    Добрый день. Кажется разобралась. Программа уменьшает, а вот в личном кабинете налогоплательщика ИП нет этого уменьшения. Так надо мне подавать уведомление об уменьшении УСН на страховые взносы или нет?

  3. Заявление о зачете в счет предстоящей обязанности по уплате взносов предоставлять не требуется:

    ФЗ от 31.07.2023 N 389-ФЗ с 01.01.2023 ввел новый порядок уменьшения налогов по УСН доходы. Теперь ИП должны уменьшать налог на взносы «за себя» в том году, в котором взносы причитаются к уплате, а не в том, в котором фактически уплачены.

    ИП может уменьшить налог (авансовые платежи по налогу) на страховые взносы без их фактической уплаты на момент уменьшения.
    Не надо представлять заявление о зачете в счет предстоящей обязанности по уплате взносов.
    Для уменьшения не нужна переплата на КБК ЕНП или КБК страховых взносов.

Комментарии закрыты.