Добрый вечер!
10.12.2024 мы получили решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Правильно ли я понимаю, что сумму штрафа отражается с помощью документа «Корректировка единого налогового счета»?
Прошу подсказать, какой счет нужно указать в поле «Счет расходов»этого документа?
В решении указано, что оно вступает в силу по истечении 1 месяца с дня вручения лицу, в отношении которого оно было вынесено. В 1С-Отчетности отмечено, что решение получено 13.12.2024. значит, мы должны провести начисление штрафа 13.01.2025?
Здравствуйте!
Верно, начисление штрафа оформляется документом Корректировка ЕНС из раздела Операции.
Документ с видом Начисление штрафа используется для начисления штрафов, уплаченных за счет ЕНП: Дт 91.02 Кт 68.90.
Укажите:
Сумма — сумма штрафа;
Счет расходов — автоматически устанавливается 91.02;
Основание — заполните при наличии данных.
Документ формирует проводку по начислению штрафа и отражению расходов, не принимаемых в НУ (для ОСНО).
Подробнее в нашей статье, раздел Начисление штрафа:
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
Обязанность отражается на ЕНС, в зависимости от ее основания, на дату, определенную ст. 11.3 НК РФ.
Решение налогового органа по результатам проведенных проверок — со дня вступления в силу соответствующего решения.
Подробнее в нашем материале:
Единый налоговый платеж (ЕНП) — законодательство
Спасибо! Можно закрывать вопрос.