Какие нужны проводки по начислению резерва на оплату отпусков в НУ, если достигнут предел в 1С

1. Добрый день! В декабре каждого года проводится два документа «Резервы по оплате труда», один с видом операции «Начисление», другой с видом операции «Инвентаризация». При инвентаризации программа рассчитывает резерв по методу МСФО: средний заработок умножает на остатки отпусков.
   Далее сравнивает полученные суммы с остатками по 96 счету. И если сумм не хватает, то делает доначисление резерва на затратные счета, если резерва много, то списывает суммы на 91.01.

2. Вопрос по начислению. В 1С ЗУП в налоговом учете резерв не начислился, так как был достигнут предел начислений в резерв на оплату отпусков. Какие в таком случае должны быть проводки в декабре?

3. Согласно п. 324.1 НК РФ:

   «Если по итогам инвентаризации резерва предстоящих расходов на оплату отпусков сумма рассчитанного резерва в части неиспользованного отпуска, определенная исходя из среднедневной суммы расходов на оплату труда и количества дней неиспользованного отпуска на конец года, превышает фактический остаток неиспользованного резерва на конец года, то сумма превышения подлежит включению в состав расходов на оплату труда. Если по итогам инвентаризации резерва предстоящих расходов на оплату отпусков сумма рассчитанного резерва в части неиспользованного отпуска, определенная исходя из среднедневной суммы расходов на оплату труда и количества дней неиспользованного отпуска на конец года, оказывается меньше фактического остатка неиспользованного резерва на конец года, то отрицательная разница подлежит включению в состав внереализационных доходов.»

4. Я спрашиваю не про инвентаризацию, а про начисление за декабрь….

5. Если в бух. учете тоже резерв в этом месяце не заполнился, то в декабре проводок не будет.
   Если резерв в БУ рассчитался, то, а в НУ нет, программа автоматически сформирует временные разницы.
   Т.е. дополнительных проводок не потребуется.

6. Спасибо!

Комментарии закрыты.