Начисление процентов по договору займа. Исправление ошибки.

Индивидуальную консультацию запросил Ольга Ф.

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.93/10)

ООО; ОСНО; МП; 1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1630)
Добрый день!
В формуле расчета процентов по договору займа была допущена ошибка. Проценты рассчитывались в январе 2025г: 100000*14%/366=38,25*31=1185,75.
В 2025г количество календарных дней — 365.
Формула должна быть: 100000*14%/365=38,36*31=1189,16.
Как правильнее исправить ошибку? Можно ли ввести операцию, введенную вручную датой 01.07.25г с содержанием проводки: доначисление процентов за январь Дт 73.01 Кт 91.01 в сумме 3,41? Либо отправить корректировку налоговой декларации по налогу на прибыль за 1 кв? Либо начислить НДФЛ?

Метки вопроса: —

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!

    Если правильно понимаю, то вы описываете ситуацию по займу выданному сотруднику. Да, если занизили доходы в 1 кв., то по правильному надо подать уточненную декларацию по налогу на прибыль и доначислить налог.

    Ввиду того, что сумма дохода маленькая 3,41 налог к доначислению 0,85, соответственно надо взвесить риски от такой уточненной декларации. Начнется камеральная проверка после уточненной декларации.

    Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

    Считаю, что можно текущим числом доначислить проценты.

Комментарии закрыты.