Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, на счете 68.04 за 1 квартал (полугодие и 9 мес.) какие суммы должны начисляться, откуда надо сверить данные? Мы платим ежемесячные авансовые платежи по расчетной прибыли, доплачиваем по итогам периода.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Сумма налога на прибыль в программе рассчитывается автоматически, исходя из налоговой базы, указанной по стр. 120, и ставки в стр. 140 (150-170).
Сверяем начисления налога и авансовых платежей с Деклараций по налогу на прибыль и с ОСВ по счету 68.04.1 (Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету).
Алгоритм расчета авансовых платежей будет отличаться в зависимости от квартала начисления налога на прибыль.
Например, авансовые платежи, которые организация должна платить ежемесячно в I квартале, рассчитываются в декларации за 9 месяцев прошлого года.
Расчет уплаты авансовых платежей для уплаты на 2 квартал рассчитываются как:
Оборот К 68.04.1 Федеральный бюджет (стр. 270 Листа 02 декларации) / 3 мес.
Оборот К 68.04.1 Региональный бюджет (стр. 271 Листа 02 декларации) / 3 мес.
Подробно алгоритмы расчета авансовых платежей и сверки можно посмотреть в нашем материале.
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I квартал в 1С
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I полугодие в 1С
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за 9 месяцев в 1С
Алгоритм расчета налога на прибыль за год в 1С
Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2026 в 1С (27.04.2026)
Вот в 1 квартале 26г. дебетовый оборот по 68.04.1 — это уплата авансовых платежей, должно соответствовать подразделу 1.2 декларации 9 мес. 25г?
А обороты по Кт это начисление налога за 1 квартал и сальдо на конец периода 31.03.26 должно соответствовать сумме налога по строкам 280,281 декларации за 1 квартал 26г., верно?
Обороты по Кт 68.04.1 — это подраздел 1.2 раздела 1 декларации — суммы авансовых платежей, которые организация должна уплачивать ежемесячно в течение следующего отчетного периода.
Остаток по Кт 68.04.1 — это подраздел 1.1 раздела 1 — сумма налога, подлежащая уплате.
Дт 68.04.1 — перенос налога на прибыль на ЕНС 68.90.
Алгоритм переноса авансовых платежей по прибыли на ЕНС без интеграции в 1С
А если платили авансовые и по итогам квартала получается убыток по декларации, то как должно быть отражено на 68.04.1?
Остаток будет отражен по Дт 68.04.1.
Алгоритм переноса налога на прибыль к уменьшению в нашем материале.
Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС при ежемесячных авансовых платежах без интеграции в 1С
А можно попросить приложить какой-нибудь пример карточки счета 68.04.1 за 1 квартал допустим… Чтоб наглядно понимать как должно отражаться начисление и перенос.
В нашем материале есть пример сравнения остатка ОСВ по счету 68.04.1 с Подразделом 1.1 декларации по налогу на прибыль.
Далее данная сумма регламентной операцией переносится на ЕНС.
Алгоритм переноса авансовых платежей по прибыли на ЕНС без интеграции в 1С
Если есть интеграция с ЛК ЕНС, то алгоритм переноса следующий — Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2026 года, если подключена интеграция с ЛК ЕНС в 1С