Здравствуйте, Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.190.11)
С 1 января 2025 организация применяла УСН доходы-расходы, 3 декабря 2025 произошло превышение лимита доходов в 450 млн руб. В налогах и отчетах я поменяла систему налогообложения с 1 декабря 2025 (ст. 346.13 п. 4 НК РФ).
Выполнила тестовое закрытие месяца, чтобы посмотреть, как будет рассчитан налог и обнаружила, что Налог на прибыль рассчитывается за весь 4й квартал, а не за декабрь.
Подскажите, пожалуйста, я что-то сделала неверно или такой расчет не реализован в 1с?
Все комментарии (1)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Если 3 декабря 2025 произошло превышение лимита доходов по УСН, то с 1 декабря 2025 года применяется общая система налогообложения.
С 2025 года при превышении упрощенцем доходов 450 млн руб. переход на ОСНО производится с 1-го числа месяца превышения
Налог на прибыль рассчитывается в данном случае с декабря 2025 года.
В рег. операции по начислению налогов на ЕНС отражается период расчета налога на прибыль — год, а начало периода и конец — 4 квартал 2025 года.
Данные в декларации по прибыли заполняются за декабрь, и налог рассчитывается исходя из этих данных.
Проверить начисление налога можно отчетом Анализ учета по налогу на прибыль (Отчеты — Анализ учета по налогу на прибыль).
Возможно пригодится
Декларация по налогу на прибыль за 2025 год в 1С (25.03.26)