Отрицательная сумма в НУ на счете 10.21 после возврата малоценки поставщику в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ксения Ч.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день. В июле были куплены канцтовары (бумага). В октябре отказались от части товара, поставщик оформил корректировочный УПД в сторону уменьшения стоимости товара. У себя в учете это отразили через документ корректировка поступления. На счете 10.21 в НУ теперь отражается отрицательная сумма по этой операции. Почему она никуда не списалась? И как это сделать? Учет канцтоваров ведем с использованием счета 10.21/10.22 как малоценное имущество.

Метки консультации: —
Все комментарии (8)

  3. Закрытие за октябрь выполнено. Даже за год на всякий случай выполнили.

    1. Добрый день! Предлагаю отразить операцию следующим образом:
      Возврат товара поставщику оформить документом Возврат товара поставщику. В документе возврата заполнить номер и дату корректировочного счет-фактуры (УКД).
      Чтобы закрыть счет МЦ.04, оформить документ Операция, введенная вручную с видом операции Сторно документа, выбрать документ Расход материалов, которым ранее списали забаланс малоценное имущество.
      Подробнее:
      Возврат малоценного товара поставщику
      Возврат товара поставщику: проводки в 1С 8.3, как оформить
      .

      1. Добрый день. То есть по такой методике действовать всегда теперь при возвратах товара? А в случае, если будет меняться стоимость товара в меньшую сторону (допустим из-за пересмотра цены или скидки), как в такой ситуации редактировать данные? Раньше (до перехода на 10.21) таких проблем не наблюдалось. В самом документе «Корректировка поступления» можно было указать счет отражения доходов и расходов. Эта запись теперь отсутствует в документе, это связано с учетом по методике Малоценное имущество?

        1. Добрый день, Ксения! Да, при возвратах предлагаем действовать по такой методике. Документ Возврат товара проще, чем Корректировка поступления, поэтому лучше его использовать в такой ситуации.
          Если изменилась цена несущественных активов, корректируем по такому алгоритму:
          Ошибка в документах при приобретении малоценных активов
          .

            1. Я рада, если смогла помочь 🙂

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Какой вариант перехода на ФСБУ 6 выбрать при пересорте активов на счете 01 и 10.21 Добрый день! Просьба помочь в следующей ситуации. В 2021 году мы купили компьютер за 46 800 руб я его отразила…
  2. Зависает сальдо по счету 10.21 при списании малоценных ОС и запасов в 1С Добрый день! Подскажите пожалуйста, по какой причине часть запасов, учтенных по новым правилам (10.21) не списываются в БУ в момент…
  3. Как закрыть отрицательное сальдо по счету 10.21 по пустому подразделению в 1С КОРП Здравствуйте. Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.169.18). В учете новой компании обнаружила начальное отрицательное сальдо ОСВ по сч. 10.21, компания…
  4. Списание ОС полностью с амортизированное с оприходованием оборудования Добрый день! 12.12.2012г. введено в эксплуатацию оборудование для кинозала стоимостью 1 036 009,80 срок полезного использования 7 лет . В…

Статьи по этой теме

  1. Как на УСН отразить возврат малоценного оборудования у покупателя, приобретенного в прошлом году в 1С? Было поступление малоценки в 2024 году. В 2025 возвращаем малоценные основные средства (МОС) продавцу, но счет 10.21 закрыт. Как корректно…
  2. Покупка прослеживаемых товаров через подотчетника: не забудьте доверенность Интересное разъяснение выпустил Минфин в Письме от 23.08.2021 N 27-01-22/67650, которое, безусловно, заслуживает внимания. Рассматривалась ситуация, когда продавец прослеживаемого товара…
  3. Как в Отчете о движении денежных средств отразить приобретение малоценных ОС? Малоценные основные средства в 1С учитываем на счете 10.21. Как классифицировать платежи за малоценные ОС в ОДДС? Как настроить автоматическое…
  4. Учет ГСМ с 2021 Мы приходуем ГСМ для автомобиля, на котором ездит директор, на счет 10.03 «Топливо». Является ли данное топливо запасом по ФСБУ…