Лизинговый автомобиль на балансе лизингополучателя, не закрываются счета 01.К и 77

Здравствуйте, помогите пожалуйста разобраться в учете лизингового авто на балансе ЛП (на нашем балансе). Сразу скажу что вашу статью ПОШАГОВЫЙ УЧЕТ ЛИЗИНГА В 1С 8.3 НА БАЛАНСЕ ЛИЗИНГОПОЛУЧАТЕЛЯ изучила досконально, и огромное вам спасибо за данный материал. Но у меня что то не так идет в учете.
Стоимость ато в БУ равна 4 251 152,50, стоимость в НУ — 3 675 352,50.
Авансовый платеж засчитывается в счет лизингового платежа в месяце передачи имущества в Лизинг, что прямо указано в Договоре и в графике платежей, последующие платежи идут в равной сумме. Все операции я провела в тестовой базе и для того что бы посмотреть как программа все просчитает сократила срок лизинга до 4 месяцев с августа по ноябрь 2020г., в связи с чем получается что
первый лизинговый платеж равен 1 503 383, остальные три платежа по 1 200 000.
ИТОГО — 5 103 383,00 ( в т.ч НДС 850 230,51)
Сумма амортизации с сентября по декабрь (СПИ равен 4 месяца) в БУ — 1 062 788,13 в НУ — 918 838,13.
Таким образом, сумма расходов по лизинговым платежам за вычетом амортизации в НУ составит — 1 месяц — 1 251 152,50; со 2 по 4 месяц — по 81 161,87.
Амортизация плюс расходы по платежам всего — 4 251 152,50.
Все вроде верно. Но у меня на конец декабря счет 01.К не закрылся, соответственно на 77 счете тоже кредитовый остаток. Не могу понять где я что-то не так сделала.
Очень надеюсь на вашу помощь.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (6)

  1. Мария добрый день, огромное вам спасибо, действительно не хватало только «Выкупа лизинга» . При этом у меня теперь Дебетовое сальдо по счету 76 в сумме 1 250,00 (стоимость выкупа без учета НДС). 60 счет закрылся, все ок. Какой операции еще не хватает, не могу понять ?

    1. Здравствуйте!

      Спасибо за уточнение.
      Вопрос — когда принимали к учету ОС, то включили в стоимость в БУ выкупную стоимость или нет.
      Ее надо включать, если она в договоре в сумме есть. Не зависимо от того есть условие о том, что на выкуп свой договор или нет.

  2. Мария, нет не включали, т.к. у нас на выкуп будет отдельный договор. После исправлений все теперь — ок. Огромное вас спасибо Мария!!!

    1. Отлично, что разобрались.
      Если отдельный договор, но сумму знаем, то ее включаем в общую в БУ. Тогда и на момент выкупа все ок в программе будет.

  3. Благодарю вас. Хорошего дня!!!

Комментарии закрыты