Добрый день! в 2021 году у нас было заключено 2 договора лизинга , где имущество стоит на нашем балансе. Оформлена данная операция документом «Поступление в лизинг», где указывается сразу СПИ, который автоматически проставляется и в налоговом и бухгалтерском учете. Раньше в таких случаях мы ставили СПИ по бух.учету=сроку лизинга, а по НУ по классификатору. Какое отражение является правильным. Сейчас у чете при закрытии месяца, программа постоянно корректирует мне стоимость ОС. Приложу скрин. Это как-то в конце концов закроется? Эти минусы?
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Если установить при поступлении переключатель Принятие к учету — Позднее, то потребуется дополнительно ввести документ Принятие к учету ОС с видом операции Предметы аренды. И там есть возможность указать СПИ в НУ.
Назначение счета 01.К — учет неамортизируемой части стоимости ОС в НУ, т. е. разницы между стоимостью ОС в бухгалтерском и налоговом учете. Он при выкупе будет закрыт.
Ошибка ли сальдо по счету 01.К с минусом .
Т.е. ошибки в моем учете нет.?
Только лишь наличие минусов по 01.К не говорит об ошибках, такое может быть это нормально.
Спасибо! Я имела в виду не только наличие минусов, но и отражение СПИ в БУ и НУ. СПИ в БУ обязательно должен быть равен сроку лизинга? Извините, немного запуталась в этом вопросе
Срок полезного использования лизингового имущества в налоговом учете определяется в соответствии с Классификацией основных средств. То есть, как по все ОС.
А в Бухгалтерском?
В БУ устанавливается приказом руководителя исходя из планов использования ОС.
Большое спасибо! Теперь все понятно!
Рада, что разобрались 🙂