Добрый день!
Взяли погрузчик в лизинг на 36 месяцев. Мы лизингополучатели.
Сумма по договору лизинга составляет 4 445 936 руб. включая НДС 740 989,22 руб.
Оплатили авансовый платеж в сумме 800 000 руб. включая НДС 133 333,33 руб.
Первый раз сталкиваюсь, поэтому прошу помочь.
Какую суммы я должна указать в БУ и какую в НУ при принятии к учёту ОС.
Все комментарии (14)
Комментарии закрыты.
И надо ли учитывать на забалансовом счёте 001? Должна ли быть амортизация?
Здравствуйте!
В вашем случае вы лизингополучатель и погрузчик на вашем балансе или на балансе лизингодателя?
Если на вашем балансе, то указываете
Материал по теме
Пошаговый учет лизинга в 1С 8.3 на балансе лизингополучателя
.
Если объект не на вашем балансе, а на балансе лизингодателя, то погрузчик учитываете на забалансовом счете Д 001. Амортизации нет.
А если на вашем балансе, то забалансового учета нет и учет на балансе Д 01. Амортизация есть в БУ.
Материал, если объект лизинга на балансе лизингодателя.
Лизинг Автомобиля у лизингополучателя, объект на балансе лизингодателя
Выкуп ОС по лизингу, объект на балансе лизингодателя
Выкуп лизингового ОС, объект на балансе лизингодателя
.
Мне лизингодатель прислал договор купли продажи (т.е. у кого они приобрели погрузчик) и сумма в договоре стоит 3 200 000 в т.ч НДС 533 333,33 руб.
Значит я в НУ должна поставить 3 200 000-533 333,33 2 666 666,67 руб?
Здравствуйте!
Лизинг на балансе лизингополучателя, правильно понимаю?
Да, всё верно на балансе лизингополучателя
Лизингодатель приобрел за 3 200 000 в т.ч НДС 533 333,33 руб.
А в нашем договоре лизинга сумма 4 445 936 руб. включая НДС 740 989,22 руб.
какую сумму правильно указать в БУ и НУ.
И как учитывается аванс в размере 800 000 руб.?
Нам лизингодатель предоставил с/ф на сумму аванса и 1го лиз. платежа
В налоговом учете так, если объект на балансе лизингополучателя.
Учитываются расходы лизингодателя на приобретение без учета НДС (абз. 3 п. 1 ст. 257 НК РФ).
НУ = 3 200 000 — НДС 533 333,33
БУ = 4 445 936 — НДС 740 989,22. Обязательно проверить выкупная стоимость в т.ч. или сверху этой суммы. Если сверху, еще добавить выкупную.
Аванс — это просто оплата. Как и по всем другим операциям. Хотите применить вычет НДС по авансу выданному, все требования для этого соблюдены. Значит — учитывайте.
Принятие НДС к вычету по авансам, выданным поставщикам
.
И при оформлении операций по лизингу идите, пожалуйста, четко по статье и сверяйте свои действия.
про выкупную стоимость в договоре написано, что если по окончании срока лизинга лизингополучатель воспользуется правом выкупа, то выкупная стоимость составит 1 500 , включая НДС 250 руб..
Т.е. я должна включить 1500 в БУ. Всё верно?
Да, тогда в БУ добавляете 1 500 — 250.
Мария, спасибо большое)
Тогда оформляем с учетом того, что обсудили.