Лист 03 декларации по налогу на прибыль при выплате дивидендов физлицу не сотруднику в 1С

Вопрос задал Галина С.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.87/10)

Добрый день. Почему может не заполняться автоматически лист 03 по НП в 1С КОРП? Ввела документы «Начисление дивидендов», банковские выписки — заполнено основание. Вид операции — начисление.
Выплаты только физлицу. АО.

Выплачиваем — не сотруднику!

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Если дивиденды выплачиваются только физлицу, то обязанности налогового агента по налогу на прибыль с дивидендов у него не возникает. А значит, заполнять Лист 03 ему тоже не нужно.

    Материал по теме на примере ООО:
    Нужно ли заполнять Лист 03 Раздел А, если ООО выплатило дивиденды физлицу – единственному учредителю?

  2. У нас АО. Мнения разнятся. Т. е. программа рассчитана-то на юрлица? Автоматическое заполнение?
    А если на физлицо, то руками, так? Просто я смотрела у вас комментарии — вроде бы можно автоматизировать.
    У вас есть на сайте прямо подробный образец заполнения листа 03?

  3. Материал есть, но повторюсь, в декларации по налогу на прибыль дивиденды, выплаченные только физическим лицам, не отражаются (Письмо УФНС по г. Москве от 03.03.2021 N 24-23/4/029165@).

    Сдается отчетность по НДФЛ (п. 2 ст. 230 НК РФ):

    — 6-НДФЛ по итогам за квартал;
    — Приложение 1 к Расчету 6-НДФЛ за год.

    Дивиденды в 1С: начисление, выплата, отчетность

    1

  4. Т.е. в любом случае не сдается, даже справочно не заполняется? У нас ведь есть в акционерах и юр.лицо. Только им не выплачивались дивиденды по решению.
    В консультации от Л.Казаковой — в Разделе В данные о доходах физлица приводятся справочно.
    Вот ссылка — Заполнение расшифровки к листу 03. раздела А декларации по прибыли при выплате дивидендов в 1С
    Так как же мне заполнить оптимально?

  5. Галина, информацию по выплаченным дивидендам только физлицу в декларации по прибыли вы отражать не обязаны, но справочно можете.
    Когда физлицо не сотрудник, данные по нему вносятся вручную в декларацию.
    Посмотрите, пожалуйста, порядок заполнения в материале ссылку на который прикрепляла выше, дублирую здесь:
    Дивиденды в 1С: начисление, выплата, отчетность

    1

Комментарии закрыты.