Просим пояснить, признается ли в доходах в 2022г в налоговом учете положительная курсовая разница на конец отчетного периода (при отсутствии погашения задолженности), возникающая при переоценке счетов:
70.21 Расчеты с персоналом по оплате труда (Вал.),
73.23 Расчеты по прочим операциям (Вал.),
76 .45 Расчеты по налогам иностранных государств,
76 .47.5 Косвенный налог к уплате (зарубежная деятельность)
Если да, то имеется ли возможность в 1С:Предприятие 8.3 КОРП 3.0 настроить особый порядок переоценки (автоматический) для счетов 76.45 и 76.47.5?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
В стандартном Плане счетов 1С нет счетов
70.21 Расчеты с персоналом по оплате труда (Вал.),
73.23 Расчеты по прочим операциям (Вал.),
76.45 Расчеты по налогам иностранных государств,
76.47.5 Косвенный налог к уплате (зарубежная деятельность)
Дайте краткое описание по каждому счету, пожалуйста, что по нему отражается.
Добрый день, во вложении скрины из плана счетов с аналитикой по каждому счету.
На них отражаются расчеты в валюте по зарубежной деятельности филиала организации за пределами территории РФ. По счетам 70.21 и 73.23 отражаются взаиморасчеты с работниками филиала, по счетам 76.45 и 76.47.5 — расчеты по налогам (соц. страх. и др. ).
Ок, проверим на типовой 1С БП. БИТ ФИНАНС у нас нет. Там могут быть свои нюансы.
Обновите пока 1С, пожалуйста. Актуальный релиз сейчас 3.0.129.
Здравствуйте!
По общему правилу, согласно ФЗ от 26.03.2022 № 67-ФЗ, Письму Минфина от 10.10.2022 №03-03-06/1/97642 :
• в 2022-2024 годах положительные разницы признаются в доходах только на дату погашения требований (обязательств)
Как учитывать курсовые разницы 2022-2024 при частичном погашении?
В 1С реализована такая возможность для счетов 60, 62, 66, 67, 76, 55.23, 71 автоматически.
Если переоценка производится по другим счетам, то их необходимо добавить в Счета с особым порядком переоценки. (Главное – План счетов – Счета с особым порядком переоценки).
Обратите внимание, что для счета 76.45 и 76.47.5 не установлен флаг НУ. Проверьте, корректно ли это в вашем случае. Без установки значения НУ расчет переоценки по мере погашения задолженности не производится.
По счету 70 переоценка в 1С Бухгалтерия, при выборе условия Переоценивать по мере погашения задолженности производится некорректно.
По вопросу признания в доходах положительной курсовой разницы по данным счетам при непогашенных обязательствах дополнительно проконсультируйтесь с аудиторами.
Спасибо Вам большое!