Войти в кабинет1. По договору пришло несколько партий материала, есть два коносамента и два соответствующих инвойса. Произведены частичные оплаты. Какая дата в этом случае считается датой прекращения (исполнения) требований (обязательств). Необходимо ли в момент частичной оплаты производить переоценку остатка задолженности и принимать эти разницы для налога на прибыль.
2. Если мы полностью оплатили 1 инвойс из 2-ух считается ли это датой прекращения (исполнения) требований (обязательств). Мы должны в этом момент принять положительные курсовые разницы по этому инвойсу. Переоцениваем ли мы остаток неоплаченной валюты в этот момент и принимаем образовавшиеся разницы для налога на прибыль?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
По дате прекращения обязательств изменений нет в 67-ФЗ. Как была дата оплаты (взаимозачета), так и осталась.
Изменения только по моменту признания разниц — на дату погашения задолженности. Частичная оплата также относится к погашению задолженности.
Изменения по 67-ФЗ в НУ касаются в 2022 положительных курсовых разниц.
Они включаются во внереализационные доходы только на дату погашения задолженности.
Изменения касаются счетов 60, 62, 66, 67, 71, 76.
Переоценки по счету 52 — не касается.
Отрицательные разницы по такому же принципу будут учитываться с 2023.
И так до конца 2024.
Чтобы операции были корректно отражены в учете надо установить обновление 3.0.110.29 — принципиально.
Провести любой документ января 22.
Операции — Закрытие месяца — Отменить Закрытие месяца — Перепровести документы по синей ссылке слева — Выполнить Закрытие месяца.
Так по март включительно.
Апрель просто перепровести документы для восстановления хронологии.
Подробнее здесь в блоке
КЛЮЧЕВЫЕ МЕРЫ ПОДДЕРЖКИ 2022 — Признание курсовых разниц в момент погашения задолженности в 1с
Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2022 в 1С
Процесс автоматизирован в 1С. Выполните, пожалуйста, рекомендации выше и проверьте результат.