Кредиторская задолженность с истекшим сроком давности

Вопрос задал Наталья С. (Мурманск, Мурманская область)

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.76/10)

Добрый день!
У организации во время деятельности на ЕНВД (общепит) образовалась задолженность арендодателю (январь 2017г.). С декабря 2017г. деятельность не ведётся (фирма нулевка). ЕНВД отменили и теперь у фирмы общий режим налогообложения. С налоговой пришло требование, чтобы мы признали данную кредиторскую задолженность с истекшим сроком исковой давности в доходах. Так как этот доход будет признан при ОСН, то нам необходимо оплатить налог на прибыль? И как правильно отразить данную операцию в 1С?

Обсуждение (1)

  1. Добрый день!
    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
    Кредиторская задолженность образовалась в период ЕНВД, срок исковой давности в период ОСН, поэтому у организации возникает доход в виде средств, которые необходимо было перечислить кредитору, но оставшихся в распоряжении организации.
    Доход необходимо включить в состав внереализационных доходов, учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль.

    Списание задолженности в 1С
    Списание кредиторской и дебиторской задолженности в 1С 8.3 — пошаговая инструкция, проводки
    .

    1

Комментарии закрыты