Добрый день!
У организации во время деятельности на ЕНВД (общепит) образовалась задолженность арендодателю (январь 2017г.). С декабря 2017г. деятельность не ведётся (фирма нулевка). ЕНВД отменили и теперь у фирмы общий режим налогообложения. С налоговой пришло требование, чтобы мы признали данную кредиторскую задолженность с истекшим сроком исковой давности в доходах. Так как этот доход будет признан при ОСН, то нам необходимо оплатить налог на прибыль? И как правильно отразить данную операцию в 1С?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Кредиторская задолженность образовалась в период ЕНВД, срок исковой давности в период ОСН, поэтому у организации возникает доход в виде средств, которые необходимо было перечислить кредитору, но оставшихся в распоряжении организации.
Доход необходимо включить в состав внереализационных доходов, учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль.
Списание задолженности в 1С
Списание кредиторской и дебиторской задолженности в 1С 8.3 — пошаговая инструкция, проводки
.