Добрый день.
НКО на УСН «доходы-расходы». Основная номенклатура — оказание образовательных услуг, например, организация семинара с привлечением бизнес-тренера.
С марта подключили прием платежей от покупателей через лендинг-страницу по QR-коду. Деньги зачисляются от агрегатора за минусом комиссии, которая, в свою очередь, делится между агрегатором (ООО «АВАНПОСТ») и оператором платежей (НКО «ЮМАНИ»). Оба выставляют акты на свою часть комиссии.
Кроме того, требуется перенос платежей с агрегатора на покупателей на случай возврата (к примеру, если мероприятие отменится по какой-то причине). Возврат осуществляется на основании заявления покупателя.
Прежде чем писать вопрос, я внимательно и пошагово попробовала произвести настройку согласно материала Вашего сервиса «Расчеты с покупателями через платежного агента в 1С», но у нас УСН. Тут начались проблемы с отражением полученных средств в части покупателей (перенос авансов в корректировке долга), разделения комиссий агрегатора и оператора, а также отражения доходов и расходов по указанным операциям в КУДИР.
Если использовать «Оплата по платежным картам», то теряется аналитика по покупателям.
Прошу подсказать:
1. Как правильно произвести отражение операций с учетом перечисленных нюансов, в т. ч. для целей достоверного и своевременного отражения в КУДИР?
2. Общую комиссию удерживает агрегатор при перечислении средств на наш расчетный счет, но акт дает только на свою часть вознаграждения. Если делаешь корректировку долга в программе между ними, то суммы корректировки попадают в КУДИР (!!!), типа — наш доход.
3. При отмене мероприятия и возврате оплаты покупателю, ранее оплатившему его через платежного агента, требуется ли пробивать чек на возврат средств? Первоначально его формировал агрегатор как платежный агент.
Работаем в «Бухгалтерия предприятия КОРП», редакция 3.0 (3.0.173.37).
Все комментарии (17)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, несколько моментов, с учетом этого постараемся подобрать подходящий вариант учета в программе.
1) Платежные агрегаторы ООО АВАНПОСТ и ЮМАНИ оказывают вам услуги по переводу независимо друг от друга, и от одного и другого платежи могут приходить? Получается это не стандартная комиссия банка, как при эквайринге, а они за свои услуги комиссию берут? Какого рода договоры с ними заключены?
2) Покупатели (клиенты) физ.лица или могут быть и юридические? Требуется ли вам аналитический учет по каждому покупателю, или реализации оформляются на общий элемент — Физические лица?
Доброе утро!
1. Наша организация (Поставщик услуг), ООО НКО Юмани (оператор перевода, сервис «Юкасса») и ООО Аванпост (платежный агрегатор, Агент), трехсторонний договор об информационно-технологическом взаимодействии при осуществлении переводов. Покупатель (физические лица) оплачивает деньги по QR-коду, размещенном на сайте (лендинге). Чек формирует Аванпост.
Платеж поступает на счет нашей некоммерческой организации от ООО Аванспост за минусом комиссии, к примеру 2% от суммы платежа (предположим 150 руб.). В конце месяца Аванпост выставляет акт на свою часть комиссии, а именно, 50руб. из указанных выше 150руб. В свою очередь, ООО НКО ЮМАНИ направляет трехсторонний акт оказанных услуг/акт сверки, где указан весь объем переводов, раздельно комиссии Юмани (100р.), Аванпоста (50р), сумма перечисленных денежных средств на расчетный счет нашей организации денежных средств.
2. Покупатели услуг — физические лица. Сначала думала, что аналитика не нужна. Однако, в силу отмены мероприятия физлица понесли заявления на возврат денежных средств, соответственно потребовалась их идентификация.
Здесь встает вопрос о допустимой рационализации бухгалтерского учета: вести аналитику по покупателям или не вести? Хорошо, если платежей было немного, а если массовое мероприятие платежей очень много. Думаю, что по покупателям, вероятно, аналитику все-таки вести очень трудоемко и неоправданно. Реализацию можно выписывать на общий элемент — физические лица.
Вы на закрытие вопрос ошибочно поставили?
По поводу схемы отражения:
В программе не автоматизировано и в принципе не применяется такое понятие, как возврат услуг. Вы деньги возвращаете только если мероприятие не состоялось, правильно? Т.е. это всегда предоплата, реализация оформляется, когда мероприятие фактически состоялось.
Тогда порядок возврата по эквайрингу будет такой:
Как оформить возврат аванса по услугам при эквайринге на УСН в 1С?
Нужно пробивать чек с признаком «Возврат прихода» при возврате аванса клиенту.
Недавно разбирали вопрос, платежный агрегатор Робокасса, у себя на сайте пишут, что самостоятельно сформируют и вышлют клиенту чек при возврате. С Юмани тоже этот вопрос поточнее выяснить, а мы подберем, как в 1С можно отразить.
В КУДИР в доходы идет оплата от покупателей в полной сумме и комиссия агрегатора в расходы.
В доходы включается выручка в полном размере на дату поступления денег от эквайера (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).
Комиссия включается в расходы и уменьшает налоговую базу (пп. 9, пп. 24 п.1 ст. 346.16 НК РФ).
Пример отражения в прикрепленном файле.
Еще не уточнила такой момент, какой порядок по НДС с 2025 года? Пример пока оформила без НДС, если потребуется, скорректирую.
Дарья, добрый день.
Вы на закрытие вопрос ошибочно поставили? — да.
Приложение № 1. Надо отработать предложенный вариант.
По Юмани тоже требуется время для коммуникации в части возврата оплат покупателю.
С 01.01.2025г. работаем на УСН +НДС 5%
Огромное спасибо за реальную помощь.
Прошу не закрывать пока вопрос.
Добрый день!
Приложение № 1. Надо отработать предложенный вариант.
При оформлении операции поступления на расчетный счет, на вкладке «КУДИР» сумма доходов отражается некорректно. Не понимаю почему.
Попробуйте создать новый договор с АВАНСПОСТ.
Может быть есть какие-то прежние не закрытые расчеты по договору, которые уменьшают сейчас сумму дохода.
Хорошо, попробую сейчас.
Но вообще это был самый первый платеж по этому договору и хронологии событий.
Создание нового договора помогло.
Однако в Отчетах о розничных продажах нет вкладки «Предоплата»
В программе в Функциональности программы — Розничная торговля— установить флажок в Предоплата.
Получилось)). Теперь вопрос: в части формирования счета-фактуры по этому отчету. Завтра декларацию сдавать, подскажите, пожалуйста , как ее правильно оформить в 1с. То что код 26 нужно выбирать, я знаю. Технически не знаю как сформировать корректно
Вы реализуете семинары с НДС?
Или какие счет-фактуры имеете ввиду?
В конце месяца/квартала формируете документ Сводная справка по розничным продажам из журнала документов:
Продажи – Продажи — Счета-фактуры выданные — Сводная справка по розничным продажам.
В документе ссылка Документы-основания – документы исчисления НДС:
— Отчет о розничных продажах
— Операция по платежной карте
Код вида операции – 26 «Реализация… неплательщикам НДС, получение авансов».
Подробнее
Документ Сводная справка по розничным продажам в 1С
Мы на УСН с НДС 5%.
Это информационно-консультационные услуги по сути в виде семинара.
Спасибо, принято.
Добрый день.
Пример отражения в прикрепленном файле.
Отработала пример. Документами корректировка долга по Аванпосту и Юмани зачтенная комиссия попадает в КУДИР в налогооблагаемый доход. Так не должно быть. Прошу подсказать, как нивелировать данный момент?
Пришлите, пожалуйста, скрины документ Корректировки — все закладки и движение, если есть регистры в движении, то и их.
По алгоритму Дарьи видим, что Доходы сначала учитываются вместе с комиссией, затем в Расходы попадает сумма комиссии. В итоге Налоговая база для расчета налога верная.
У вас в Расходы комиссия попадет?
1. Комиссия попадает в расходы при получении денег от Аванпоста. Все Ок
2. Корректировка долга призвана «схлопнуть» уплаченную комиссию между участвующими сторонами, при этом в налогооблагаемые доходы и расходы при проведении этих операций уже не должно ничего попасть , по идее. Но при проведении корректировки долга Дт сч.60 Аванпост-Кт сч. 76.09 Аванпост и Дт сч.60 Юмани-Кт сч.76.09 Аванспост зачтенные между собой комиссии попадают в налогооблагаемые доходы в КУДИР. Прикладываю скрины по зачету АВАНПОСТ-АВАНПОСТ + скрин КУДИР с этими операциями. По ЮМАНИ аналогичное содержание и проводки в корректировке долга.
Спасибо за скрин.
У Дарьи конечно эта ситуация не воспроизведена в примере, ранее вы просто обсуждали корректировку между контрагентами с корректным отражением дохода в КУДиР.
Чтобы записи в КУДиР не было, можно взаимозачет по Аванпост по счетам оформить документом Операции, введенные вручную. Регистры не добавлять, в КУДиР отражения не будет.
Либо сменить вид корректировки с Прочие корректировки на Перенос задолженности, в этом случае не должна формироваться запись в КУДиР.
Чтобы записи в КУДиР не было, можно взаимозачет по Аванпост по счетам оформить документом Операции. введенные вручную. Регистры не добавлять, в КУДиР отражения не будет.
рабочий вариант! Спасибо!
Вы — большие молодцы!