Корректировочные Уведомление по ЕНС, если ошибка в страховых взносах и НДФЛ, при этом сдан РСВ в 1С

Вопрос задал Елена Д.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, прежним бухгалтером были поданы Уведомления по ЕНС с неверной суммой и по НДФЛ (доходы вместо НДФЛ, к тому же надо было отразить 2 КБК с дивидендами) и по страховым взносам (взносы рассчитаны по старому МРОТ). Сегодня отправили РСВ за 1 квартал с правильными суммами (в программе был старый МРОТ и взносы были немного занижены). Можно ли подать новое корректировочное Уведомление по ЕНС только в части НДФЛ, а страховые взносы в Уведомление не включать, так как уже отправили отчет РСВ, по которому налоговая разнесет правильные начисления. В 1С сделаю новое Уведомление правильное, а старое просто удалю. Правильно я все сделаю?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте, Елена!

    Специальной корректирующей или отменяющей формы для Уведомления не существует. Чтобы исправить ошибку, требуется подать еще одно Уведомление за отчетный период. Оно заменит собой отправленное ранее.

    Порядок заполнения нового Уведомления зависит от типа ошибки в исходном документе.

    Тип ошибки Порядок корректировки
    Ошибка только в сумме НДФЛ или взносов. В новом уведомлении указываем правильную сумму налога или взносов. Количество строк в старом и новом уведомлениях совпадает.
    Ошибка в реквизитах НДФЛ или взносов – КБК, ОКТМО, код ИФНС и т.д. На одну ошибочную строку из старого уведомления создаем две строки в новом документе:

    • Строку с ошибочными реквизитами и нулевой суммой НДФЛ и взносов
    • Строку с верными реквизитами и правильной суммой

    В программе, сторнируем первое уведомление и второе создаем на верную сумму, тогда сумма не будет задвоена.

  2. Добрый вечер! Спасибо! Насколько я поняла сейчас нет смысла подавать уведомление за 1 квартал не по НДФЛ, не по страховым взносам, так как 25-го подаем 6-НДФЛ и РСВ за 1 квартал и налоговая возьмет актуальные начисления именно из этих отчетов. Правильно я понимаю?

    1. Все поняли абсолютно верно.
      Уведомления с исправлениями после приема отчетности уже не сдают. Их не примут.
      Отчетность — это финальные данные для налоговой.

      При этом в 1С надо внести правки.

      По НДФЛ можно отдельно от страховых взносов сдать исправленное Уведомление по ЕНС.

      Как исправлять в 1С
      Корректировка ошибочного уведомления по НДФЛ и взносам
      ТОП вопросов и ошибок по уведомлениям ЕНП в 1С
      .

Комментарии закрыты.