Корректировка проводок и регистров в связи с излишним начислением ОНА из-за отсутствия признака НУ в счете учета товара в пути в 1С

Вопрос задал Юлия Б. (Москва)

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Здравствуйте!
1С Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.133.22). ОСНО.
Организация-импортер. Ведем учет партий товара в пути от поставщиков, по которым перешло право собственности, на счете 15.02. Перешли с затратного на балансовый метод без учета разниц по ПБУ-18 с 01.01.2023. Из-за того, что счет 15.02 не имеет НУ, регламентно считается ОНА по Товару. Планируем в перейти (но не с 1кв.2023 и перспективно) на учет товара в пути по сч. 41.04. Прошу подсказать, как лучше скорректировать проводки и регистры, связанные с излишним начислением ОНА по Товару (через флаг Ручные проводки в регламентом документе Начисление отложенного налога, или есть ли другой способ?).
Прикладываю файлы.

Метки вопроса: —

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!

    Счет 15 не предназначен для учета партий товаров или товаров в пути,
    к этому счету привязаны регламентные операции для учета отклонений в стоимости МЦ, он связан со счетом 16,

    поэтому в вашем случае другого способа, кроме ручной корректировки проводок, нет.

    Автоматизации для Товаров в пути в 1С БП нет.
    Наши рекомендации по ведению учета:
    Импорт товаров из дальнего зарубежья, если переход права собственности в момент погрузки на транспорт в 1С
    И переходить на балансовый метод ведения ПБУ 18 без ПР и ВР, как можно скорее
    Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
    .

  2. Спасибо.
    Прошу уточнить: Править через флаг Ручная корректировка в движениях документа Расчет отложенного налога?:
    1) на закладке Бухгалтерский и налоговый учет — очищаю проводку.
    2) на закладке Учет ОНА и ОНО — очищаю строку по счету актива 15.02.
    Надо ли править показатели Расчет показателей отложенного налога и Расчет эффекта…?
    Больше нет никакого способа поправить регистры сведений?

    1. Попробуйте проверить, что именно начисляется из справки-расчета:
      Закрытие месяца — Расчет отложенного налога по ПБУ 18 — Отложенный налог на прибыль.

      Т.к. у вас есть и другие движения по ОНА (ОНО) без полноценного анализа всего учета я не смогу дать вам конкретный ответ на этот вопрос.

      Изменение ставки текущего налога может влиять, если ставка в течение года менялась.

  3. На балансовый без ПР и ВР перешли как раз с 01.01.2023, поэтому и вылезли проблемки в связи с разницей на 15 счете (ранее были на затратном, поэтому разниц в расходах в связи с таким учетом не образовывалось, и ОНО не формировались).

    Анна, в рекомендациях по ведению учета при принятии к учету товара используется счет 41.01. В плане счетов есть счет 41.04 «Товары в пути» — почему используется не он?

    1. Согласно Приказа Минфина №94 от 31.10.2000

      субсчет 41-4 Покупные изделия — для промышленных организаций,

      субсчет 41-1 Товары на складах — для учета наличия и движения товарных запасов, находящихся на оптовых и распределительных базах, складах

      Субсчета, специально предназначенного для учета Товаров в пути, не определено.

      Вы можете установить его в УП.

  4. Спасибо за пояснение относительно счета учета.
    А порядок исправления закрытия месяцев (пока мы не перейдем с учета на сч. 15 можете посмотреть?
    Вопросы такие:
    Править через флаг Ручная корректировка в движениях документа Расчет отложенного налога?:
    1) на закладке Бухгалтерский и налоговый учет — очищаю проводку.
    2) на закладке Учет ОНА и ОНО — очищаю строку по счету актива 15.02.
    Надо ли править показатели Расчет показателей отложенного налога и Расчет эффекта…?
    Больше нет никакого способа поправить регистры сведений?

    1. Править регистры — всегда опасно, и советовать что-то конкретное без полного анализа всего учета — некорректно.

      Рекомендую поскорее перейти на корректный учет Товаров в пути на счете 41.

      Могу предложить материал по анализу регистров:
      Как узнать, какой регистр что двигает?
      .
  6. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.