Корректировка в НУ доходов прошлых переодов

1. Здравствуйте!

   По алгоритму 1С исправления ошибок прошлых лет в 1С вносятся в НУ в прошлый период необходимо открыть «закрытый» период, т.к. проводки в НУ будут формироваться датой ошибки.
   Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С
   Порядок исправления ошибок в налоговом учете

   Создайте две копии базы. Одну копию для архива, в другой копии вносите новые данный. После проверки правильности отражения на всех счетах, во всех отчетах, занесите данные аналогичным образом в рабочую базу.
   Как сделать копию базы 1С 8.3

2. Проводки были сделаны операцией вручную. Попыталась исправить тоже операцией вручную, программа не видит сумм.

3. Если правильно поняла от 31.03.22г. это новая запись. У вас ранее был доход только в БУ — Кт 91.01. Теперь сделайте НУ по Кт.

4. Юлия, а если все равно исправлять в прошлом периоде, мб. можно в первичной операции поправить ошибку?

5. И потом сформировать декларации?

6. Думаю что можно.
   Обязательно сделайте копии базы.

7. Спасибо!
8. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

9. Юлия, внесла изменения в НУ в операции вручную, которыми были оформлены действия первоначально. В декларации по прибыли все попало: и доходы добавились и расходы. но меня смущает сальдо «красное» после закрытия в оборотке по 91сч.

10. В вашем случае предлагаю такой вариант. Чтобы не перезакрывать все месяцы с 2022 года по текущий момент.
    Прошлый период в рабочей базе не трогаете!

    В копии можете напрямую отразить в 2022 операции так, как надо. Это вряд ли Прибыль убыток прошлых лет. Возможно, Внереализационные доходы (расходы) с флагом НУ. Или та статья, на которой настаивают налоговики. Далее выполнить Закрытие месяца за март 2022.
    Делать по 2 строки одной и тоже операции не требуется. Отражайте все в одной операции. Все можно в первичной операции конечно же отразить.
    После этого в копии заполнить уточненку по прибыли текущей датой.
    Должны добавиться доходы на сумму корректировки и налог на прибыль увеличиться на 20% от этой суммы.
    Проверяете, что со всем согласны. И эти суммы в рабочей базе в ручном режиме заполняете в уточненке за 1 кв 2022.

    По подходу вы абсолютно правы. Сальдо по счету 91 быть не должно. Ни черным, ни красным. Это ошибка. Но по итогам года. Внутри года сальдо на субсчетах есть, а итого по 91 нет. В копии базы закройте все периоды по декабрь 2022 включительно. Посмотрите просто для себя, закрылось сальдо или нет.

    В принципе вам даже такие маневры в копии не нужны. Сразу в рабочей базе, в уточненке за 1 кв 2022 можете добавить в нужные строки недостающие доходы. Вы же ее точно знаете.
    В Комментарии декларации напишите, куда и какая сумма внесена вручную.

    Далее в рабочей базе через
    Документ Операция, введенная вручную в 1С
    доначисляете налог на прибыль датой подачи уточненки.
    Д 99 К 68.04.1 в разрезе каждого бюджета.
    Для 99 посмотрите, какой субсчет у вас в рег. операции Начисление налога на прибыль, тот и указываете в проводке.
    Для 68.04.1 укажите Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно).
    И в этой операции добавьте проводку
    Д 68.04.1 Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно) К 68.90 по каждому бюджету.

    —

    С 2025 в рабочей базе переходите на ПБУ 18 без ПР и ВР. В настройках должен быть просто балансовый.
    Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
    Пригодится
    Как пересчитать ОНА и ОНО при переходе на ставку налога на прибыль 25%, если применяется ПБУ 18, в 1С?

11. Мария, я его уже тронула, сделала всё в рабочей базе. С декларациями всё норм. Как быть с сальдо?
    Налоговики просят оборотки…

    1. Оборотки за какой период просят — 1 кв 2022 или весь 2022 по итоговой декларации?

       Давайте сначала проверим, что все закрывается по итогам 2022 и сальдо нет.
       Приложите ОСВ по счету за год, пожалуйста.

       Из идей.
       Можно не сторно делать, а напрямую операцию исправить. Там отразить доход, как надо и БУ, и НУ.
       Результат будет тот же. И не будет красного сторно.

       С другой стороны, если по году все закроется. Декларация уточненная верная. Можно дать ОСВ, как есть.

12. Мария, я напрямую в первоначальной операции вручную поправила все как надо было: добавила НУ. И в расходы и в доходы. Перепровела. По итогам 2022 по 91сч Сальдо выходит на эти вновь введенные суммы по НУ красным, будто бы нет этих сумм в БУ.

    1. Приложите ОСВ по счету 91, пожалуйста, как сейчас выглядит за 2022.
       И Операцию с корректировками, чтобы быбо видно все полностью, как заполнено и шапка документа.

13. Перепровела еще раз все, предварительно заново цифры поставила и статьи выбрала. Но ничего не поменялось

14. Пришлите скрин Закрытие месяца за декабрь 2022

Комментарии закрыты.