Корректировка в 2024 году документов КС-2 и с/ф к ней, выставленных в 2023

Вопрос задал Анна П. (Москва)

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.64/10)

Добрый день.
Помогите разобраться. В 2023 мы сдали один из этапов работ с использованием материалов Заказчику (оформлялся КС-2, КС-3, с/ф). Закрыли 2023 год. Сдавали следующие этапы работ. Сейчас, в апреле, выяснилось, что в 2023 году в одной из КС одна позиция работ сдана лишняя (даже в смете ее нет, пропустили при сдаче ошибку). Заказчик просит скорректировать (уменьшить эти работы, чтобы в итоге выйти на сумму по смете). Как отразить такую корректировку в учете правильно? В каком периоде? Можно ли в текущем периоде, если мы еще продолжаем выполнять работы? Можно ли при сдаче текущих работ в КС-2 сделать строчку с минусом тех ошибочных работ?

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    В типовой 1С Бухгалтерия 3.0 нет документов с печатными формами КС-2 и КС-3. Они есть в других профильных конфигурациях 1С, где автоматизирован учет в строительстве.

    Если вопрос по обычной типовой 1С Бухгалтерия, КС делаете вне 1С, то уточните этот момент и продолжим обсуждение.

  2. Добрый день, Анна. У нас типовая 1С Предприятие 8.3 (КОРП), но есть дополнительные модули с КС (сдача работ, в том числе с использованием материалов). При реализации делаем Реализацию и с/ф. Вместо акта реализации у КС-2. В нашем модуле нет возможности сделать корректировку КС-2 по правилам внесения исправлений в документ. Получается в КС придется вручную отражать информацию до исправлений и после исправлений. В счет-фактуре работы отражены одной строчкой — по этой же строчке отражаем информацию до исправления и после исправления. Почитала у Вас на сайте что так как баланс сдан и год закрыт — то отражаю корректировку текущим числом. В моем случае — уменьшение выручки — значит за прошлый год могу не пересдавать отчет по прибыли, отражу в прибыли текущего периода.
    Нужно ли что-то запрашивать у контрагента? Ведь нет? Просто передаем ему и подписываем с ним КС-2 корректировочную и счет-фактуру корректировочную от текущего числа и все?
    Если все так, то можно мой вопрос закрыть. Если я ошибаюсь, давайте продолжим обсуждение.

  3. Если ошибка несущественная, то верно — можно отразить ее в периоде обнаружения ошибки.
    С контрагентом — также верно — требуется подписать корректировочный акт.
    Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете

    В налоговом учете можно также включить в налоговую базу текущего отчетного периода сумму выявленной ошибки, которая привела к излишней уплате налога в предыдущем периоде, только в том случае если (Письмо Минфина РФ от 13.04.2016 N 03-03-06/2/21034):
    в текущем периоде получена прибыль.

    Порядок исправления ошибок в налоговом учете
    Порядок исправления ошибок по НДС

    1
  4. Анна, спасибо за оперативный ответ.
    Не совсем поняла про НДС из статьи «Порядок исправления ошибок по НДС».
    В таблице (прилагаю скрин) у меня в прошлом периоде получается излишне оказанные работы — значит переплата НДС, контрагент принял к вычету НДС по моей счет-фактуре.
    В этом периоде я делаю корректирующую счет-фактуру, в которой у меня НДС уменьшается и я ее отражаю как? Как доп лист к книге продаж — прошлого периода? Или мне надо запросить счет-фактуру у контрагента на уменьшаемую разницу и эту счет-фактуру я могу принять к вычету чтобы показать ее в книге покупок и не пересдавать уточненные декларации по НДС за прошлый период?
    Я что-то запуталась по таблице (потому что не поняла какая входящая счет-фактура имеется в виду)?

  5. Если ошибки (неточности) допущены при составлении счета-фактуры, то продавец обязан его исправить путем составления исправительного СФ (ИСФ).

    В данной ситуации только вы можете выставить ИСФ и передать ее заказчику.

    Алгоритм исправления:
    в доп. листе Книги продаж за период первичного счета-фактуры аннулировать первичный СФ;
    зарегистрировать ИСФ;
    подать уточненную декларацию за период первичного счета-фактуры.
    Подробнее:
    Занижена сумма выручки прошлого года. Исправление ошибки до подписания отчетности в 1С

Добавить комментарий