Корректировка в 2024 году документов КС-2 и с/ф к ней, выставленных в 2023

Вопрос задал Анна П. (Москва)

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.69/10)

Добрый день.
Помогите разобраться. В 2023 мы сдали один из этапов работ с использованием материалов Заказчику (оформлялся КС-2, КС-3, с/ф). Закрыли 2023 год. Сдавали следующие этапы работ. Сейчас, в апреле, выяснилось, что в 2023 году в одной из КС одна позиция работ сдана лишняя (даже в смете ее нет, пропустили при сдаче ошибку). Заказчик просит скорректировать (уменьшить эти работы, чтобы в итоге выйти на сумму по смете). Как отразить такую корректировку в учете правильно? В каком периоде? Можно ли в текущем периоде, если мы еще продолжаем выполнять работы? Можно ли при сдаче текущих работ в КС-2 сделать строчку с минусом тех ошибочных работ?

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте!

    В типовой 1С Бухгалтерия 3.0 нет документов с печатными формами КС-2 и КС-3. Они есть в других профильных конфигурациях 1С, где автоматизирован учет в строительстве.

    Если вопрос по обычной типовой 1С Бухгалтерия, КС делаете вне 1С, то уточните этот момент и продолжим обсуждение.

  2. Добрый день, Анна. У нас типовая 1С Предприятие 8.3 (КОРП), но есть дополнительные модули с КС (сдача работ, в том числе с использованием материалов). При реализации делаем Реализацию и с/ф. Вместо акта реализации у КС-2. В нашем модуле нет возможности сделать корректировку КС-2 по правилам внесения исправлений в документ. Получается в КС придется вручную отражать информацию до исправлений и после исправлений. В счет-фактуре работы отражены одной строчкой — по этой же строчке отражаем информацию до исправления и после исправления. Почитала у Вас на сайте что так как баланс сдан и год закрыт — то отражаю корректировку текущим числом. В моем случае — уменьшение выручки — значит за прошлый год могу не пересдавать отчет по прибыли, отражу в прибыли текущего периода.
    Нужно ли что-то запрашивать у контрагента? Ведь нет? Просто передаем ему и подписываем с ним КС-2 корректировочную и счет-фактуру корректировочную от текущего числа и все?
    Если все так, то можно мой вопрос закрыть. Если я ошибаюсь, давайте продолжим обсуждение.

  3. Если ошибка несущественная, то верно — можно отразить ее в периоде обнаружения ошибки.
    С контрагентом — также верно — требуется подписать корректировочный акт.
    Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете

    В налоговом учете можно также включить в налоговую базу текущего отчетного периода сумму выявленной ошибки, которая привела к излишней уплате налога в предыдущем периоде, только в том случае если (Письмо Минфина РФ от 13.04.2016 N 03-03-06/2/21034):
    в текущем периоде получена прибыль.

    Порядок исправления ошибок в налоговом учете
    Порядок исправления ошибок по НДС

    1
  4. Анна, спасибо за оперативный ответ.
    Не совсем поняла про НДС из статьи «Порядок исправления ошибок по НДС».
    В таблице (прилагаю скрин) у меня в прошлом периоде получается излишне оказанные работы — значит переплата НДС, контрагент принял к вычету НДС по моей счет-фактуре.
    В этом периоде я делаю корректирующую счет-фактуру, в которой у меня НДС уменьшается и я ее отражаю как? Как доп лист к книге продаж — прошлого периода? Или мне надо запросить счет-фактуру у контрагента на уменьшаемую разницу и эту счет-фактуру я могу принять к вычету чтобы показать ее в книге покупок и не пересдавать уточненные декларации по НДС за прошлый период?
    Я что-то запуталась по таблице (потому что не поняла какая входящая счет-фактура имеется в виду)?

  5. Если ошибки (неточности) допущены при составлении счета-фактуры, то продавец обязан его исправить путем составления исправительного СФ (ИСФ).

    В данной ситуации только вы можете выставить ИСФ и передать ее заказчику.

    Алгоритм исправления:
    в доп. листе Книги продаж за период первичного счета-фактуры аннулировать первичный СФ;
    зарегистрировать ИСФ;
    подать уточненную декларацию за период первичного счета-фактуры.
    Подробнее:
    Занижена сумма выручки прошлого года. Исправление ошибки до подписания отчетности в 1С

  6. Добрый день, сделали как по статьями Корректировку реализации и в корректировке реализации программа формирует проводку Дт 19.09 Кт 91.01 Исправительные записи по операциям прошлых лет на сумму НДС от суммы, на которую уменьшили реализацию. Не совсем понимаю почему все же на 91? Все равно по книге покупок эта сумма 3670 проходит и уменьшает наш НДС. Почему эта сумма попадает в доход по БУ? И теперь в ОСВ в контроле эта сумма по 91 счету. Верно ли это? Закроется ли это в конце года?

  7. Вот скрин по 91 счету по бу есть сумма, по ну — нет и программа относит в контроль

  8. При формирование записей книги покупок счет 19.09 закроется.
    Дт 68.02 Кт 19.09 — принят к вычету НДС

    Подробнее:
    Закрытие счета 19.09 в 1С

Комментарии закрыты.