Здравствуйте.
Во время инвентаризации обнаружили, что реализация за 2-й квартал проведена на меньшую сумму (ошибка менеджера). Хотим сделать корректировку.
— Сделать по согласованию сторон или исправление в первичных документах — в чем разница по учету?
— Можно ли сделать корректировку 3-м кварталам по согласованию сторон и сдать НДС к доплате? (Нам 3-й квартал все равно нужно пересдавать.)
— Дату корректировки документа указывать 4-й квартал (например, 1.11.24 — он еще открыт), чтобы по прибыли попало в прошлый год (баланс еще не сдали, а прибыль нужно будет корректировать за 2024 год) и через ручную корректировку движения документа ставить «запись доп. листа» и корректируемый период 3-й или 2-й квартал соответственно?
Прошу смоделировать мою ситуацию или прислать ссылку на аналогичную ситуацию.
Добрый день!
Корректировка реализации по соглашению сторон составляется, когда после отгрузки товаров (работ, услуг) меняется их первоначальная стоимость или количество и возникает необходимость скорректировать данные. КСФ не аннулирует исходный счет-фактуру, а служит его дополнением.
Корректировка реализации — Исправление в первичных документах составляется, если обнаружены технические или арифметические ошибки в первоначально оформленном счете-фактуре. Сторнируются исходные данные первой строкой, и второй вносятся новые правильные данные.
Да, можете оформить корректировку за 3 кв. в 4 кв., если период еще открыт, при проведении автоматически сформируются записи для доп. листа.
По прибыли, если корректировка в сторону увеличения, значит, занижена база за прошлый квартал, необходимо подать уточненную декларацию за 3 кв., в годовой исправление отразится нарастающим итогом. Автоматически в НУ проводки формируются периодом исправления, здесь два варианта: исправить суммы вручную в декларации, ручной корректировкой поменять дату в проводках документа корректировки реализации:
Корректировка реализации прошлого квартала по согласованию сторон в сторону увеличения
В файле во вложении небольшой пример по отражению в программе.
Дополнительно материалы:
Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
Уточненная декларация по НДС на уменьшение и на увеличение при ЕНС с 2024 года в 1С
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Дарья, благодарю за ответ.
Вариант 1-корректировку сдаем за 3-й квартал:
Получается, что я корректирую документ и он у меня будет датирован декабрем 2024(условно), а корректируемый период 3-й кв. -я указываю вручную?
Вариант 2-корректировку сдаем за 2-й квартал:
Документ все равно будет датирован декабрем, а корректируемый период ставлю 2-й квартал
Верно, если оставляем проводки декабрем, по 1 варианту тогда руками правим строки в уточненной декларации за 3 кв., по 2 варианту — ручная корректировка, дата проводок поменять на 3 кв., уточненная декларация заполнится автоматически (скрин).
Проверьте сначала на копии базы, какой вариант устроит, повторить в рабочей.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Дарья, а для декларации по НДС я не указываю в движении документа корректируемы период?
и нужно ли делать документ корректировка ЕНС на сумму НДС к доплате?
С видом «Исправление в первичных документах» в движении документа в регистр «НДС Продажи» автоматически формируются записи для доп.листа, корректируемый период и дата, когда ошибка исправляется.
Перед подачей уточненной декларации обязательно пополните ЕНС на сумму недоимки и чтобы с учетом пеней хватило.
Недоимка отражается на ЕНС сразу — со дня предоставления уточненки, но не ранее наступления срока уплаты налога, взноса, сбора (пп. 2 п. 5 ст. 11.3 НК РФ). Да, проводите документ «Корректировка ЕНС» на дату, которой налог по уточненке отражен в личном кабинете.
Дарья, а «Корректировка ЕНС» я делаю на сумму недоплаты НДС или на сумму пеней? Нужно ли делать операцию введенную вручную на сумму недоимки по пеням?
Перечисляем на ЕНС сумму сразу всю, чтобы избежать штрафа.
Далее вводим «Корректировка ЕНС — Начисление налога» на сумму недоимки по налогу. Пени и штрафы отражаются на ЕНС так же, как в ЛК ФНС, на дату наступления срока их уплаты. Второй документ «Корректировка ЕНС — Начисление пеней» оформить датой, когда начисление пеней отразится в ЛК.
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
Дарья, не очень поняла каким числом отражать недоимку по НДС в операции «Корректировка ЕНС»- Датой сдачи корректирующей декларации? или когда скорректируется сумма в личном кабинете на основании поданной декларации?
По пеням понятно- датой отражения на ЕНС в личном кабинете
Да, недоимку сразу датой сдачи корректировочной декларации отражаете (пп. 2 п. 5 ст. 11.3 НК РФ).