Корректировка реализации текущего периода в сторону уменьшения по соглашению сторон

Вопрос задал Юлия Б. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.74/10)

У нас производство. 20.01.2025 была отгрузка готового изделия в количестве 10 штук. В феврале получили уведомление по браку 1 детали, мы подтверждаем факт брака и делаем корректировочный УПД . Верно ли я оформила УКД ? что делать со списанным материалом на эту детать?

Метки вопроса: —

Все комментарии (20)

  1. Здравствуйте!

    Возврат по соглашению сторон вы верно отразили УКД.

    Бракованную продукцию со счета 43 можно списать документом Списание товаров в меню Склад: Дт 94 Кт 43.

    Списание товара в 1С 8.3 — пошаговая инструкция

    Если нужно узнать, какой документ 1С использовать по какой-то корреспонденции счетов. Даже зная только Дт или только Кт, то Главное — Ввести хозяйственную. операцию.

  2. Спасибо. С НДС ничего не нужно делать? По счету 19 дебетовое сальдо

  3. Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС. — заполнить вкладку уменьшение стоимости реализации ?

  5. Не получается списать по документу списание товаров.

  6. Сделайте списание вручную документом «Операция».

  8. По скринам не пойму. По документу Операция в ОСВ не отразились проводки?

  9. Вроде все отразилось. На первом листе ОСВ до проведения операции вручную. На втором листе проводки и ОСВ после операции

  10. На сч.94 тоже корректно отразилась сумма? Т.е. всё получилось?

  11. на 94 дт сальдо. Нужно операцией вручную списать эту сумму. виновных нет, списать на прочие расходы?

  12. Спишите фактическую себестоимость как брак в производстве, который признайте прочим расходом сч.90.02 (пп. «а» п. 26 ФСБУ 5/2019 «Запасы», п. 11 ПБУ 10/99).

    Для упрощения процесса вместо Операция можно использовать Расход материалов вид операции Использование материалов, счет затрат укажите 90.02.

  13. не поняла какую операцию сделать как расход материалов. Поэтому оформила операцию вручную 91.02 — 94, это верно? Или все-таки как вы пишите 90.02 нужно?

  14. Имела ввиду не документом Операция, введенная вручную, а документом Расход материалов (требования-накладные) (Склад — Расход материалов (требования-накладные)).

    Считаю, что правильнее 90.02.

  15. т.е. совсем отменить операцию вручную. которую я делала первой Дт94 Кт43. И вместо этого оформить списание материалов ?

  16. Да. Попробуйте, если получится, то в последующем можно будет делать так. Это проще и быстрее.

  17. Получилось оформить Расход материалов ДТ90.02.1 КТ43 следующим днем после корректировки реализации, в этот же день 1с не дала провести. С 43 счета ушел остаток. А в каких ситуациях через 94 счет (ДТ94 кт 43 ; Дт91.02 Кт94) отражается брак?

  18. Возможно 1С не дал провести из-за того что время Расход материалов было более раннее, чем время в док-те Корр. реализации.

    Однозначного ответа на какой счет списывать 90.02 или 91.02 нет.
    Потери от брака, по которым не установлены виновные лица и которые не включены в стоимость запасов, пригодных для дальнейшего использования, списываются на счет учета финансовых результатов. Вопрос, какой счет следует использовать в данном случае (90.02 «Себестоимость продаж» или 91.2 «Прочие расходы»), не раскрыт ни в ФСБУ 5/2019, ни в ПБУ 10/99. Вы можете прописать любой счет в Учетной политике.
    Но по данному вопросу лучше дополнительно проконсультироваться с аудитором.

    Для учета потерь, порчи используют сч.94
    Счет 94 в бухгалтерском учете: что и когда отражать, как закрывать

    Для учете производственного брака есть сч.28

    Но и сч.28 и сч.94 это контрольно-распределительные счета. Т.е. если не надо ждать определения виновного лица или разрешения на списание брака и на конец отчетного периода не будет образовываться остатка по ним, то данные счета транзитные.

  19. Спасибо за подробные ответы.

  20. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.