В 2022-2023гг были оказаны услуги по обработке деталей. Подписанные акты есть. Мы пытались исправить брак, но решили признать его и отказаться от исправления. Как внести корректировку текущим периодом, чтобы не затрагивать прошлые отчеты, не сдавать уточненную декларацию. У заказчика эти детали на 76 счете. Достаточно ли для оформления возврата копия сопроводительного паспорта, оформленного заказчиком для своего внутреннего документооборота и нашего акта о браке. Претензию заказчик оформлять отказывается.
Сделала на основании реализации корректировку по согласованию сторон, на вкладке расчеты галочку поставила.
Как должен отразиться в декларациях этот возврат? Верно я понимаю после закрытия месяца и формирования книги покупок на сумму корректировки появится строчка с кодом вида операции 18 ?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Юлия!
Корректировка реализации у вас сделана верно, все изменения отразятся текущим периодом, уточнёнок сдавать не нужно.
Код (18) в КСФ вы поставили верно, при заполнении Книги покупок за 3 кв 2023г в 1С, вычет по НДС отразится во вкладке Уменьшение стоимости реализации и соответственно в разделе 8 декларации.
В декларации по прибыли, текущего периода, сумма реализации — убытки прошлых лет, приравненные к внереализационным расходам (пп. 1 п. 2 ст. 265 НК РФ), отразятся по стр. 300-301 Приложения N 2 к Листу 02.
Материалы по теме:
Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
Корректировки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль отчетного года
По поводу основания для проведения корректировки реализации в сторону уменьшения, полагаю, перечисленных документов достаточно.
Изменение стоимости услуг (товаров) производится на основании договора, соглашения или другого первичного документа подтверждающего согласие сторон на эти изменения (п. 3 ст. 168, п. 13 ст. 171, п. 10 ст. 172 НК РФ).
Спасибо. Все оформила. Возникло еще два вопроса.
— в 2022 г мы на отгрузки делали торг-12 и сф, с 2023г перешли почти со всеми заказчиками на УПД. Сейчас выписывать КСФ или обычную сф? И как быть с разницей в нумерации между Торг-12 и сф ?
— за порчу заготовок, которые нам передавали по этому заказу и мы будем оплачивать я должна оформить операцию, введенную вручную ?
Выписываете КСФ.
«И как быть с разницей в нумерации между Торг-12 и сф ?», — не совсем понятен вопрос, вы корректируете ранее созданную реализацию, на основании корректировки выписываете КСФ, какую разницу в нумерации имеете ввиду?
По второму вопросу.
Сумму претензии отразите операцией вручную с использованием сч.76.06.
Алгоритм отражения, смотрите, пожалуйста, в материале:
Как продавцу отразить претензию от покупателя? .
То, что в дальнейшем при выписке УПД нигде не отражается номер Торг-12 и в графе 5а «документ об отгрузке» указан номер сф, это я поняла . Но т.к. не всем заказчикам будем выписывать УПД, кому-то будем выписывать торг-12+сф, в этом случае будет разница в нумерации. Мне советуют вручную отредактировать номер ,чтобы не было разрыва. Или можно оставить эту разницу в нумерации.
За ссылку спасибо.
Ручная корректировка номера документа в 1С не рекомендуется.
О вариантах перенумерации, смотрите, пожалуйста в материале:
Перенумерация документов в 1С 8.3 Бухгалтерия .