УСН с НДС, корректировка реализации прошлого периода с НДС 20%, если сейчас НДС 7% в 1С

Вопрос задал Татьяна Д.

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

Добрый день. Организация в 24 году работала на ОСНО. С января 25 года перешли на УСН, НДС 7%. Каждый квартал после проверки РСТ проводим корректировку реализации прошлого периода в сторону уменьшения. Как в текущей ситуации проводить корректировку? Работаем в «Бухгалтерия предприятия», редакция 3.0 (3.0.169.15) (Версия фреш). Для нас этот отчет доработали, т. к. стандартный вариант не предполагает корректировку реализации с использованием давальческого материала во всех разделах учета.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

    Получается вам надо выставить корректировочный счет-фактуру, и не смотря на то, что вы применяете специальную ставку НДС 7%, отразить корректировку в книге покупок в текущем периоде с КВО 18 (п. 17 Письма ФНС от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@).

    Дополнительно
    ФНС составила методичку по НДС для УСН с 2025 года

  2. Здравствуйте! Мы работаем в 1СБухгалтерия. Я прекрасно понимаю, что нужно выставить корректировочный СФ, то в документе корректировка реализации есть изменение цены, количества до и после, а процент НДС не корректируется.

  3. Спасибо за уточнение. Теперь понятно о чем речь.

    Ставка НДС в корректировочном счете-фактуры должна быть 20% (абз. 3 п. 3. ст. 168 НК РФ)

    У вас какая ставка сейчас в корректировке?

  4. Я корректирую сейчас 4 квартал 24 , там был НДС 20%. Но сейчас мы на УСН НДС 7%. В документе корректировки просто проставляем НДС 7% и все? Строк до и после по НДС нет?

  5. Приложение

    В документе корректировки просто проставляем НДС 7% и все?

    Нет, ставка НДС в корректировочном счете-фактуры должна быть 20% (абз. 3 п. 3. ст. 168 НК РФ).

    В корректировочном счете-фактуры у вас ставка НДС будет 20%, не смотря на то что сейчас применяете НДС 7%.

    Строк до и после по НДС нет?
    Есть. По ставке 20%

Добавить комментарий