УСН, корректировка реализации прошлого периода с НДС 20%, если сейчас НДС 7% в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна Д.

Ответственный за ответ: Почекуева Екатерина (★9.95/10)

Добрый день. Организация в 24 году работала на ОСНО. С января 25 года перешли на УСН, НДС 7%. Каждый квартал после проверки РСТ проводим корректировку реализации прошлого периода в сторону уменьшения. Как в текущей ситуации проводить корректировку? Работаем в «Бухгалтерия предприятия», редакция 3.0 (3.0.169.15) (Версия фреш). Для нас этот отчет доработали, т. к. стандартный вариант не предполагает корректировку реализации с использованием давальческого материала во всех разделах учета.

Метки консультации: —
Все комментарии (7)
  1. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Получается вам надо выставить корректировочный счет-фактуру, и не смотря на то, что вы применяете специальную ставку НДС 7%, отразить корректировку в книге покупок в текущем периоде с КВО 18 (п. 17 Письма ФНС от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@).

    Дополнительно
    ФНС составила методичку по НДС для УСН с 2025 года

  2. Здравствуйте! Мы работаем в 1СБухгалтерия. Я прекрасно понимаю, что нужно выставить корректировочный СФ, то в документе корректировка реализации есть изменение цены, количества до и после, а процент НДС не корректируется.
  3. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Спасибо за уточнение. Теперь понятно о чем речь.

    Ставка НДС в корректировочном счете-фактуры должна быть 20% (абз. 3 п. 3. ст. 168 НК РФ)

    У вас какая ставка сейчас в корректировке?

  4. Я корректирую сейчас 4 квартал 24 , там был НДС 20%. Но сейчас мы на УСН НДС 7%. В документе корректировки просто проставляем НДС 7% и все? Строк до и после по НДС нет?
  5. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    В документе корректировки просто проставляем НДС 7% и все?

    Нет, ставка НДС в корректировочном счете-фактуры должна быть 20% (абз. 3 п. 3. ст. 168 НК РФ).

    В корректировочном счете-фактуры у вас ставка НДС будет 20%, не смотря на то что сейчас применяете НДС 7%.

    Строк до и после по НДС нет?
    Есть. По ставке 20%

    png korrekt-NDS-byl-20-stal-5

  6. день добрый. Как организация может выписать СФ с 20% ндс если перешла упрощенку и работает с 7%НДС?
  7. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Вы выписываете Корректировочный счет-фактуру на основании счета-фактуры 2024 года.
    В Корректировочном счете-фактуре указываете НДС 20%, как в первичном.

    Считаю,в Корректировочном счете-фактуре указываете НДС 20%, как в первичном (абз. 3 п. 3. ст. 168 НК РФ).

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Как отредактировать сумму НДС без изменения общей суммы реализации в корректировке реализации в 1С Добрый день! Если уменьшить сумму НДС, то программа увеличивает сумму реализации без НДС, чтобы общая сумма с НДС сошлась. Подскажите,…
  2. Ошибочно проведена реализация в прошлом квартале, как подать уточненную декларацию по НДС в 1С Здравствуйте! Во втором квартале 2023г. ошибочно провели несколько реализаций, услуги фактически оказаны в июле, а реализации выписаны концом июня. Нужно…
  3. Ошибка в экспресс-проверке после исправления НДС в 1С Добрый день, совершили ошибку в реализации в части НДС, неверно была указана сумма НДС по позиции, после чего провели корректировку…
  4. УСН, корректировка реализации в 2025 после перехода на НДС 5%, если отгрузка была в прошлом году без НДС 1С Как сделать корректировку реализации, если отгружали без НДС в 2024, а в 2025 перешли на НДС 5%?

Статьи по этой теме

  1. Надо ли делать корректировку реализации при увеличении стоимости оказанных услуг? Надо ли делать корректировку реализации при увеличении стоимости оказанных услуг? Если стоимость услуг изменилась по соглашению сторон, оформите изменение документом…
  2. Как перенести ошибочную корректировку реализации в другой квартал в 1С? В 1С в сентябре 2024 была сделана Корректировка реализации с уменьшением вид операции Корректировка по согласованию сторон. В январе 2025…
  3. Переход на НДС 22%: Поступление и реализация в 2025, изменение стоимости в 2026 в 1С КСФ по операциям до 2026 года реализация в 2025, изменение стоимости в 2026 (увеличение +) поступление в 2025, изменение стоимости…
  4. Налоговая реформа – 2026. Переход на НДС 22% с 2026 в 1С, часть 2. Возвраты, корректировки, исправления и последующая проверка взаиморасчетов Итоги эфира Полная запись Разбивка записи по темам Корректировки и исправления по операциям до 2026 года Возврат товаров в учете…