Добрый день.
Вопрос: в 2023 году обнаружена ошибка в документе реализация за декабрь 2022 года. В 2023 году сделана корректировка реализации к уменьшению. В какой строке декларации по налогу на прибыль должна быть отражена сумма корректировки. Спасибо.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Приложение
Добрый день, Ирина!
Правильно ли понимаю вас, что т.к. ошибка привела к излишней уплате налога, решили исправить в текущем отчетном периоде?
Для таких корректировок предназначена стр. 400 Приложения 2 к Листу 02. Заполняется вручную.
При этом в документе Корректировка реализации обратите внимание на заполнение вкладки Расчеты (рис.)
В результате проведения документа сформируется расход на счете 91.02 по статье Исправительные записи по операциям прошлых лет с видом Прибыль (убыток) прошлых лет. На основании той проводки сумма корректировки попадет в стр. 300 Приложения 2 к Листу 02.
Эту сумму из стр. 300 нужно удалить и перенести в стр. 400.
Спасибо. Соответственно заполнить строку 401?
Да, конечно, 401 тоже заполняем, указывая год совершения ошибки.