Добрый день. 03.08.2021 г. генеральный директор купил в Леруа Мерлен товар для осуществления ремонта офиса, оплатив его корпоративной картой. Леруа выдал счет-фактуры и чек на этот товар. Сумма списалась со счета, и я повесила ее на 71 сч. на гендира как подотчетное лицо. Этот товар и сч.ф. в учет я завела через документ Авансовый отчет.
23.08. 2021 гендир вернул часть товара, и ему выдали корректировочный счет-фактуру. НДС к возмещению я планирую поставить в 1 квартале 2022 г.
Как мне сделать корректировку поступления по этом корректировочному счет-фактуре, если товар оприходован через Авансовый отчет?
Добрый день!
Предлагаю рассмотреть такой вариант корректировки в БУ в связи с возвратом:
Авансовый отчет при возврате товаров
Если ранее вычет не был заявлен, обязанность по восстановлению НДС отсутствует, корректировочный СФ покупателем в книге продаж не регистрируется (письма Минфина от 12.05.2012 № 03-07-09/48, от 10.02.2012 № 03-07-09/05). Вычет осуществляется на основании первичного СФ в части товаров, фактически принятых на учет.