Корректировка поступления основных средств

Вопрос задал Эльмира Е.

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.77/10)

Добрый день!
1С:Предприятие 8.3 (8.3.19.1467), ОСНО
В сентябре 2021 купили основное средство за 3 млн.р. В учете отражены по счету 01, начисляется амортизация.
В феврале 2022 подписали допсоглашение о снижении стоимости до 1 млн.р.
Как в 1С провести корректировку стоимости и как скорректировать амортизацию, подскажите, пожалуйста.

Обсуждение (12)

  1. Добрый день! Корректировка стоимости ОС после принятия его к учету не автоматизирована в программе. Предлагаю рассмотреть подход, который обсуждали здесь:
    Сборник вопросов по НДС от 11.01.2018 (вопрос: КАК СДЕЛАТЬ КОРРЕКТИРОВКУ ПОСТУПЛЕНИЯ ДЛЯ ОБОРУДОВАНИЯ?).

  2. Вы мне не ответили на мой вопрос.
    Корректировка поступления по основному средству на основании исходного документа не формируется.
    Амортизацию считать вручную?
    За прошлый год декларацию по налогу на прибыль пересдавать с учетом пересчета амортизации?

  3. Добрый день! Прошу прощения за задержку с ответом. Ваш вопрос в работе — моделирую ситуацию. Сегодня постараюсь дать развернутый ответ.

  4. Приложение  Izmenenie-st-ti-OS.pdf

    Благодарю за ожидание. Предлагаю следующий подход к решению вопроса — см. вложение.

    2
  5. Благодарю! Я изначально использовала счет 08.04.2. Надо было 08.04.1?
    Декларацию по налогу на прибыль за 2021 год еще не сдала, соответственно учту изменения в амортизации перед сдачей отчетности.
    В то же время вчера на вебинаре Ольга Шерст сказала устно по моему вопросу, что уточненки за прошлый год не надо сдавать, т.к. это новый факт деятельности в этом периоде. Можно уточнить/подтвердить?
    НДС к вычету не принимала по этой сделке.

    1. Счет 08.04.2 используется, если принимали ОС к учету упрощенным способом документом Поступление (акт, накладная) вид операции Основные средства. Если так, ошибки нет:
      Варианты поступления основного средства

      В части налога на прибыль со своей стороны рекомендую, придерживаясь осторожной позиции, все же подать уточненку. Аналогичной ситуации не нашла ни в разъяснениях Минфина, ни в судебной практике.
      Но есть письмо, где говорится, что при получении скидки путем изменения (снижения) цены товара, нужно произвести перерасчет налоговой базы и суммы налога за период, в котором были совершены ошибки (искажения) (Письмо Минфина России от 08.10.2021 N 03-03-06/1/81707). А значит, подать уточненную декларацию.

      Если к вычету НДС не был принят, соответственно, восстанавливать его не нужно.

  6. Добрый день! Сделала, как вы предложили. Амортизация с учетом новой стоимости ОС (833,33 тыс. руб. без НДС) начисляется с марта. За февраль считает от стоимости в 3 млн. руб (2,5 млн без НДС). В проводке Дт 02.01. Кт 84.01. получается надо пересчитать амортизацию и февраль 2022

    1. Добрый день! Благодарю за уточнение. Да, нужно пересчитывать и февраль. После исправления по новым правилам амортизация будет начисляться со следующего месяца, т.е. с марта.

    1. Рада была помочь! Ждем Вас с новыми вопросами 🙂

  7. Остался вопрос: в бух балансе стоимость не меняется автоматически, т.к. мы проводки сделали в этом году. При сдаче баланса вручную скорректировать стоимость ОС?

  8. Задам новый вопрос лучше)

Комментарии закрыты