УСН Доходы.Отражение дохода при списании Кредиторской задолженности, если было перечисление за доставку, но доставки не было в 1С

Вопрос задал Наталья С. (Мурманск, Мурманская область)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.79/10)

Добрый день! Мы ООО на УСН (доходы), общепит. Реализуем товар через «ЯндексЕда» и «ДеливериКлаб» (реализацию проводим как «Реализация» Д 62.01 К 90.01.1), Поступление денежных средств от них за минусом вознаграждения отражала как «Прочее поступление» (Д 51 К 76.09) (может правильнее отражать как «Оплата от покупателя» и в К62.01?).
Вознаграждение приходовала «Поступление услуг» (Д 44.01 К 60.01).
Затем корректировкой долга перекрывала.
Но бывают такие ситуации, когда происходит отмена заказа по вине доставщика с оплатой ресторану (т.е. заказ мы не готовим и не реализуем, но ЯндексЕда/ДеливериКлаб нам перечисляют за него оплату). И получается, что при корректировке возникает разница между дебиторской и кредиторской задолженностями.
Если я уменьшаю сумму к зачёту в кредиторской задолженности, то она у меня копится.
Подскажите. пожалуйста, как правильно мне сделать корректировку?

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!
    А что потом происходит с излишне перечисленной суммой, вы ее возврщаете? Или сумма в дальнейшем идет в счет оплаты от покупателей?

    1. Мы ее не возвращаем и в счёт дальнейшей оплаты также нет возможности зачесть, так как все заказы, за которые они нам перечисляют мы пробиваем и они перекрываются (корректировкой долга). А вот по таким заказам, которые были отменены не по нашей вине (и при условии, что мы его ещё не сделали) мы не пробиваем (следовательно реализации нет), а деньги за него нам перечисляют. И получается, что сумма за такие заказы у нас висит в переплате от покупателя (в К 76.09). Как мне поступать с этой суммой?

  2. При поступлении денежных средств от Яндекс Еда, в документе Поступление на расчетный счет в поле Доходы УСН сумму отражаете или она у вас пустая?

    Суммы которые у вас остаются на 76.09 это ваш доход, который нужно признать. Этот доход вы признаете или в момент поступления на расчетный счет или во время корректировки.
    Списать Кредиторскую задолженность нужно документом Корректировка долга вид операции Списание задолженности.

    Списание кредиторской задолженности ликвидированного поставщика на УСН
    .

    1. Доход признается при поступлении на расчётный счёт.
      В поле Доходы УСН сумма отражается автоматически, если Вид операции «Прочее поступление». Если операция «Оплата от покупателя», то сумма не проставляется. просто указывается, что это доход УСН.
      Каким видом операции отражать поступление правильнее?
      А кредиторскую задолженность получается отдельным документом «Корректировка долга» списывать, правильно поняла?

  3. Оставьте поступление на расчетный счет видом операции Прочее поступление, тогда доход отражается при поступлении денежных средств, это верно.
    Кредиторскую задолженность списываете документом Корректировка долга.

Комментарии закрыты.