Добрый день, ранее был вопрос по возвратам товара и декларации по прибыли в связи с письмом Минфина от 15.05.2025 № 03-03-06/1/47786. Специалист писал мне: «Как делать, чтобы «понравилось» налоговой, на данный момент неизвестно». На данный момент есть что-то новое? А то вот сейчас намечается возврат товара, отгруженного в 2024 году. Сдавать или нет уточненку и как проводить его?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте, Наталья!
При возврате товара от покупателя у вас образуется излишне уплаченный налог по прибыли за 2024 г., потому корректировку предоставлять у вас обязанности нет.
Отражение возврата товара зависит от причины возврата.
Какие операции задействовать в программе смотрите, пожалуйста, в материале:
Как отражать корректировку реализации 2024 года в 2025 с учетом Письма Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786 в 1С?
Может пригодиться:
Возврат товаров у поставщика по реализации прошлого года в 1С
Посмотрела и послушала я Казакову Л., в итоге она сомневается (точно она не утверждает, что декларация должна быть текущая), что не нужно ее подавать, риски есть. Далее в апреле Вы, Галина, мне отвечали.
Медянкина Галина Сотрудник Бухэксперт 24.04.2025 в 09:05
Возврат товара всегда верно делать через документ «Возврат товара от покупателя». Если у вас не возврат,
Я сейчас услышала от Ларисы и на слайде это было, что корректировкой реализации (по соглашению сторон), так как же нужно верно?
А если мы этот товар (который нам вернет клиент) будем возвращать нашему поставщику, то что в этом случае в учете и по декларациям?
Документ «Возврат товара от покупателя» используется только для возврата товара.
Корректировка реализации для различных ситуаций, в т.ч. и возврата товара.
В прошлой консультации советовала документ «Возврат товара от покупателя», т.к. в нем допускают наименьшее количество ошибок при отражении.
Алгоритм с использованием операций выше рассмотрен в материале, он также актуален:
Возврат товаров у поставщика по реализации прошлого года в 1С
Если у вас есть сомнения по поводу предоставления уточненной декларации, проконсультируйтесь в своей налоговой по данному вопросу.
Поделитесь, пожалуйста🙏, что ответят, будет полезная информация.
При возврате товара поставщику от вас общий алгоритм в материале:
Возврат товара поставщику: проводки в 1С 8.3, как оформить
вам подходит пункт Возврат поставщику принятого на учет товара в 1С 8.3
Или отразите возврат обратной реализацией поставщику.
Возврат товара в этом случае в декларации отражается как обычная реализация (письма Минфина от 20.08.2021 № 03-03-06/1/67181 и от 06.11.2018 № 03-03-06/1/79496).
Оплату товара указываем в строке 012 Приложения № 1 к листу 02 декларации. Стоимость возвращенного товара, уплаченную поставщику, нужно отразить в строке 010 Приложения № 2 к листу 02 декларации.
Либо отразить возврат корректировкой поступления.
Вид операции Корректировка по согласованию сторон.
В строке После изменения указываете новое количество товара.
Алгоритм как в материале:
Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С
В первом и третьем вариантах подаем уточненную декларацию за период в котором учли расходы, т.к. занижена налоговая база.
Уточненная декларация по налогу на прибыль