При камеральной проверке НИ обнаружила занижение начисления НДС с авансов, полученных в декларации за 3 кв. 23 г. Подскажите, пожалуйста, какой алгоритм исправления декларации по НДС. Как правильно оплатить недоимку и пени и как это отразить на ЕНС. Спасибо.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте, Елена!
При поступлении предоплаты от покупателя, продавец обязан выдать покупателю сч/фактуру на аванс, исчислить и оплатить НДС с него.
Алгоритм выставления авансового сч/факты в 1С, смотрите, пожалуйста, в материалах:
Поступление оплаты от покупателя: аванс
Исчисление НДС по авансам, полученным от покупателей на расчетный счет в 1С
Во вложении прикрепляю пример отражения в программе и корректировочной декларации.
Как отразить показатели на ЕНС, смотрите, пожалуйста, в материале:
Отражение на ЕНС недоимок и переплат по уточненным декларациям в 1С .
Галина, у нас в отчет попала часть аванса, т. к. при зачислении аванса на расчетный счет я не заметила, и программа погасила задолженность по предыдущему акту. Счет-фактура на аванс выписана на меньшую сумму. Мне нужно выписать корректировочный счет-фактуру на аванс? Или изменить первоначальную счет-фактуру на аванс? Спасибо.
Если верно, поняла, аванс засчитался в уплату другой реализации. При выписке авансового сч/ф сумма в нём меньше на реализацию в счёт оплаты, которой засчитался. А по тому документу есть предоплата?
Уточните, пожалуйста, правки делаете в 3 кв или в 4 кв.?
Галина, все верно. По реализации, задолженность по которой закрылась следующим авансом, тоже была предоплата. Правки хочу сделать текущим 4-м кварталом за 3-й квартал. Если делать правки 3-м кварталом, то просто изменить счет-фактуру на аванс на правильную сумму и сдать отчет в полном объеме, получается так.
Нет, квартал открывать не нужно, правки лучше делайте в текущем.
Сч/фактуру на аванс выпишите на то поступление на р/счёт, по которому у вас зачлась часть аванса, это получается тоже аванс. Ту сч/фактуру, по которой зачлась часть оплаты, оставьте без изменения. Суммы в результате, у вас сойдутся.
Спасибо. А это нужно проводить доп. листом или как? Я вот и хотела найти алгоритм действий для этой ситуации.
У вас в движении документа, если делаете по алгоритму в скрине, который прикрепляла выше, есть пометка о формировании доп. листа, при формировании корректировочной декларации, доп. лист сформируется и заполнится автоматически.
Если делать как в скрине, то нет выбора документа, на основании которого выписывается счет-фактура. Можно только создать «Исправление счета-фактуры». Тогда создается новый счет-фактура на аванс с прежним номером и пометкой «Испр. № 1». После этого можно создать дополнительный лист, в котором прежний счет-фактура сторнируется, а новый исправленный появляется. Может быть, так правильнее будет?
Почему же нет выбора документа, на основании которого выписывается счет фактура, авансовый сч/фактура на скрине создаётся на основании поступления на р/счёт (смотрите вложение).
У нас нет выбора, потому что на эту выписку с расчетного счета уже выписан счет-фактура. И программа показывает, что нет основания для создания счета-фактуры на аванс. В вашем примере на всю сумму аванса не был выписан счет-фактура.
Тогда, да, как пишете выше.