Корректировка декларации по НДС

Вопрос задал Елена К. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.78/10)

При камеральной проверке НИ обнаружила занижение начисления НДС с аансов полученных в декларации за 3 кв-л 23г. Подскажите, пожалуйста, какой алгоритм исправления декларации по НДС. Как правильно оплатить недоимку и пени и как это отразить на ЕНС. Спасибо

Обсуждение (12)

  1. Приложение  Zabytye-sch-faktury-na-avans.docx

    Здравствуйте, Елена!

    При поступлении предоплаты от покупателя, продавец обязан выдать покупателю сч/фактуру на аванс, исчислить и оплатить НДС с него.

    Алгоритм выставления авансового сч/факты в 1С, смотрите, пожалуйста, в материалах:
    Поступление оплаты от покупателя: аванс
    Исчисление НДС по авансам, полученным от покупателей на расчетный счет в 1С

    Во вложении прикрепляю пример отражения в программе и корректировочной декларации.

    Как отразить показатели на ЕНС, смотрите, пожалуйста, в материале:
    Отражение на ЕНС недоимок и переплат по уточненным декларациям в 1С .

  3. Галина, у нас в отчет попала часть аванса, т.к. при зачислении аванса на расч.счет я не заметила и программа погасила задолженность по предыдущему акту, Счет-фактура на аванс выписана на меньшую сумму. Мне нужно выписать корректировочный счет-фактуру на аванс? Или изменить первоначальную сч-фактуру на аванс? Спасибо

  4. Если верно, поняла, аванс засчитался в уплату другой реализации. При выписке авансового сч/ф сумма в нём меньше на реализацию в счёт оплаты, которой засчитался. А по тому документу есть предоплата?
    Уточните, пожалуйста, правки делаете в 3 кв или в 4 кв.?

  5. Галина, все верно. По реализации, задолженость по которой закрылась следующим авансов, тоже была предоплата. Правки хочу сделать текущим 4-м кварталом за 3 квартал. Если делать правки 3 кварталом, то просто изменить сч-фактуру на аванс на правильную сумму и сдать отчет в полном объеме, получается так.

  6. Нет, квартал открывать не нужно, правки лучше делайте в текущем.
    Сч/фактуру на аванс выпишите на то поступление на р/счёт, по которому у вас зачлась часть аванса, это получается тоже аванс. Ту сч/фактуру, по которой зачлась часть оплаты, оставьте без изменения. Суммы в результате, у вас сойдутся.

  7. Спасибо. А это нужно проводить доп.листом или как? Я вот и хотела найти алгоритм действий для этой ситуации.

  8. У вас в движении документа, если делаете по алгоритму в скрине, который прикрепляла выше, есть пометка о формировании доп. листа, при формировании корректировочной декларации, доп. лист сформируется и заполнится автоматически.

    1

  9. Если делать как в скрине, то нет выбора документа, на основании которого выписывается счет фактура. Можно только создать «Исправление счета-фактуры» . Тогда создается новый счет-факт на аванс с прежним номером и пометкой Испр.№ 1. После этого можно создать доп лист, в котором прежний сч-факт сторнируется, а новый исправленный, появляется. Может быть, так правильнее будет?

  10. Приложение

    Почему же нет выбора документа, на основании которого выписывается счет фактура, авансовый сч/фактура на скрине создаётся на основании поступления на р/счёт (смотрите вложение).

  11. У нас нет выбора потому, что на эту выпису с расч.счета уже выписан счет-фактура. И программа показывает, что нет основания для создания сч-факт на аванс. В вашем примере на всю сумму аванса не был выписан сч-факт.

  12. Тогда, да, как пишите выше.

    1

Комментарии закрыты