Добрый день.
С р/с банк списывает ежемесячную комиссию последним числом месяца, но за услуги следующего месяца. При этом выгрузка выписки автоматически разносит на вид операции комиссия банка. Сегодня на семинаре я уточнила у Климовой Марины Аркадьевны, она ответила, что списание это аванс, а на расходы первичный документ не нужен. Как тогда оформить в программе. Вручную поменять операцию на оплату поставщику, но тогда как закрыть эту сумму в следующем месяце. уточните,пож.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Татьяна, здравствуйте!
Есть такое понятие, как рациональность учета. На мой взгляд в течении года можно вполне отражать комиссию банка, как и отражали т.е. сразу Д 91.02.
И если на конец года для вашей организации сумма комиссии банка, которую спишут 31.12.ХХ материальна и пользователям бухгалтерской отчетности, которые на ее основании принимают управленческие и бизнес решения, без этой информации не удается принять верное решение. То в этом случае имеет смысл последнюю комиссию года отразить с Видом операции «Прочее списание», а не «Комиссия банка».
Счет дебета указать 76.09, например. Потом закрыть эту сумму через документ Поступление (акт, накладная, УПД) в Д 91.02. Номер документа укажите б/н или номер РКО, которым списание провели.
Вместо 76, можно использовать и 97.21. В карточке РБП указать, куда хотите эту сумму в балансе поместить и когда списать — следующий месяц. В данном случае у нас 97 просто для автоматизации и чтобы лишних документов не заводить потом, а чтобы сумма учлась в Закрытии месяца. Для 97 счета выбираем Вид актива в балансе — «Дебиторская задолженность».
Это технический маневр в 1С и выбираете тот вариант, который больше нравится — 76 или 97. Результат одинаковый на выходе будет.
В принципе так можно делать по комиссии банка за последний месяц квартала, чтобы и в НУ сумма у нас шла в тот квартал, к которому относится.
Т.е. так отражаете комиссию банка 31.03.ХХ, 30.06.ХХ, 30.09.ХХ, 31.12.ХХ — по той комиссии, где из первички явно, что это аванс в счет следующего месяца.