Добрый день. Генеральный директор со своей карты оплатил авиабилет , страховой полис и сервисный сбор за оформление билета для сотрудника, который летит в командировку. Авиабилет покупался на сайте авиакомпании S7. Получен электронный авиабилет, электронный страховой полис от Тинькоф страхования и квитанция за сервисный сбор. Как отразить поступление билетов, полиса и сбора? Кто должен отчитываться за билеты и полис — генеральный директор или командированный сотрудник?
Все комментарии (15)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Посмотрите, пожалуйста, обсуждение по подобному вопросу;
Покупка жд билета сотрудником для другого работника
Варианты учета электронных билетов
Варианты учета электронных билетов в 1С
Командировка: суточные сверх нормы, расчет через корпоративную карту, приобретение билетов организацией в 1С
Приобретение электронных билетов сотрудником (не командированным) до начала командировки в 1С
Анна, добрый день. Эти статьи я видела. Мы в а/о Ген. директора отразили суммы покупки через закладку «Оплата». Подтянули авиакомпанию и Страховую. Компенсировали расходы. Далее сделали через документ «Поступление денежных документов» поступление билета и страхового полиса. Далее мы выдаем командированному сотруднику билет и полис через документ «Выдача денежных документов». Соответственно, в а/о командированного сотрудника будет отражено поступление денежных документов и на обороте он за них отчитывается. В итоге по страховой компании все схлопывается, а по Авиакомпании остается не закрытая сумма за сбор при покупке авиабилета. Как его учесть? В РСВ же в необлагаемую сумму должны попасть суммы суточных, стоимости билетов+полис и как раз сбор за приобретение билета? (Файлы во вложении)
Требуется оформить начисление для сервисного сбора.
Возмещение сервисного сбора при приобретении билетов должно быть произведено на основании внутренних распорядительных документов.
Особенности учета для случаев, когда билет оформлен на одного сотрудника, а приобретен с карты другого сотрудника требуется прописать в локальном нормативном акте или коллективном договоре.
Согласно этого требуется начислить сервисный сбор,
например, возможно начисление сервисного сбора в авансовом отчете сотрудника на закладке Прочее.
Материалы по теме:
Расчет по страховым взносам в 1С 8.3
Анна, я понимаю, что надо начислить. Я вам приложила скрины как мы сделали. В каком а/о я должна тогда учесть сервисный сбор — у ген. директора или командированного сотрудника. И в РСВ у кого будет отражен этот сбор в Разделе3? Если у командированного сотрудника, то как технически ему эту квитанцию передать, мы же расход компенсировали ген.директору.
Анна, если можете, ответьте пожалуйста оперативно. Спасибо.
Кому возмещать — это должно быть зафиксировано вашими внутренними актами.
От этого зависит, в чьем авансовом отчете отражать начисление сервисного сбора.
Технически в 1С проще сделать это у сотрудника, который приобрел билеты.
Но требуется обоснование в виде ваших нормативных актов для данной ситуации.
1) Так мы же уже возместили Ген. директору эту покупку, тогда только в его а/о проводить и соответственно в РСВ тоже у него будет эта сумма?
2) А мы можем по сбору сделать через поступление услуг на основании квитанции и списать на расходы? И тогда сумму сбора вообще не показывать в РСВ по сотрудникам как необлагаемую сумму?
1) Верно
2) Да, такой вариант возможен.
А ваше мнение, как лучше сделать по 1 варианту или второму?
Оба варианта возможны, применение зависит от решения организации, закрепленного внутренним распорядительным документом.
Возможно обратиться с данным вопросом за рекомендацией в ФНС
Анна, добрый день.
Нашла у вас на сайте еще одну статью — ПРИОБРЕТЕНИЕ ДИРЕКТОРОМ АВИАБИЛЕТОВ ДЛЯ СЕБЯ И СОТРУДНИКОВ С ЛИЧНОЙ КАРТЫ В 1С, в ней отчитывается именно ген. директор.
Верно, такой вариант оформления возможен, важно отразить его в локальном нормативном акте организации.
Юля, добрый день. Все провели. Спасибо за помощь. Еще хотелось бы ваше мнение услышать по вопросу отражения электронных билетов через счет 50.03 — во многих консультациях написано, что если электронный билет, то его не следует отражать как денежные документы. И если мы отражаем сервисный сбор в а/о сотрудника, который покупал билет со своей карты, то он попадает в расходы раньше, чем происходит командировка — это ничего страшного?
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
Если я верно понимаю, четкого мнения по поводу, возможно ли отражение электронных билетов через счет 50.3, нет.
Рекомендации — отражать через 50.3 при приобретении билетов организацией,
и через счет 76 — если билеты приобрел сотрудник.
В соответствии с пп. 5 п. 7 ст. 272 НК РФ для налогоплательщиков, применяющих в налоговом учете метод начисления, датой осуществления расходов на командировки (в т.ч. и сервисного сбора) является дата утверждения авансового отчета.
Спасибо большое за помощь. Вопрос можно закрывать.