Код для раздела 7 декларации по НДС по реализованным Без НДС услугам на территории ДНР в 1С

Вопрос задал Оксана Б. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день.

Подскажите, пжста, какой код указывать в разделе 7 нд по ндс по услугам демонтажа, реализованным на территории ДНР по гос.контрактам, заключенным до 05 10.22 года?

Услуги по гос.контрактам, заключенным до 05.10.22 выполнены в 1 кв 2023 г.
У нас оказаны демонтажные услуги. Ставка я так понимаю без ндс. Очень нужен код для отражения в разделе 7 нд по ндс за 1 кв.2023.

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, конкретны п. пп. ст. НК РФ, по которым у вас операции реализации Без НДС.
    Чтобы подобрать код операции для раздела 7 под них.

  2. 1. Так как госконтракты заключены до 05.10.2022, то Вы применяете норму подпункта 3 пункта 2.2 статьи 148 НК. В такой ситуации место реализации не РФ (подп. 1 п. 1.1 ст. 148 НК). НДС ваша реализация не облагается. Дата окончания работ и расчетов в данной ситуации значения не имеет (Письмо Минфина России от 23.12.2022 № 03-07-08/126647).
    2. Да, можете, так как для целей вычетов такая операция приравнивается к облагаемой (подп. 3 п. 2 ст. 171 НК)
    3. —
    4. —

    Ответ согласован
    с действительным государственным
    советником РФ 3-го класса
    С.В. Разгулиным

  3. По общему правилу, если если место реализации не РФ по пп. 1 п. 1.1 ст. 148 НК РФ, то в разделе 7 декларации по НДС указываем код 1010812 = реализация работ и услуг, местом реализации которых не является территория РФ и ЕАЭС.

    Дополнительно
    В НК внесены поправки по новым территориям РФ по работе с 30.09.2022
    .

Комментарии закрыты.