Добрый день!
В 2023 году выполнялись строительные работы, остались незакрытые авансы, часть работ закрывалась в КС без списания материалов (не учитывались ни объемы, ни суммы).
Сейчас проводим инвентаризацию склада и списание материалов (по объектам). Какими документами правильно сейчас закрыть списываемые материалы и работы Заказчику? Как проводить это в 1С? Хотим обойтись без уточненок. Производство не завершено. Спасибо!
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Добрый день!
Оприходование излишков по результатам инвентаризации решает проблему отсутствия материалов в вашем учёте.
Необходимо завершить инвентаризацию и оформить полный комплект инвентаризационных документов (ИНВ-22, ИНВ-3, ИНВ-19, ИНВ-26), утвердить приказом руководителя, оценить по справедливой стоимости, оприходовать и отразить в доходах как внереализационный доход Дт 10 Кт 91.
Самоучитель по инвентаризации в 1С
Несмотря на отсутствие готовности объекта в целом, акт по форме N КС-2 подтверждает принятие на учет уже выполненных работ.
Если ранее подписанные КС-2 не включали эти материалы, то теперь, даже если они оприходованы во внутреннем учёте, заказчик не признает их автоматически, с ним нужно согласовать. Подтвердить, признаёт ли он использование этих материалов в проекте и готов ли включить их в текущий расчёт и оплатить (через дополнительное соглашение или письмо-подтверждение).
Если заказчик согласен, то отразить эти материалы отдельной строкой в новом КС-2 в текущем периоде, сформировать КС-3, выставить счёт-фактуру на общую сумму. Списать материалы по стоимости, по которой они были оприходованы (справедливая стоимость), отнести на себестоимость.
Если заказчик не согласен, излишки остаются вашим внереализационным доходом, а их стоимость вы не можете предъявить к оплате.
Если вносить корректировку в документы датой 2023 года, то нужно будет подать уточнённую декларацию по прибыли за 2023 год, так как измените данные уже сданной отчётности, как в случае, если предположить, что стороны достигли соглашения об изменении объёма или стоимости работ и оформили корректировочный КС-2, так и в случае обнаружения и исправления ошибки прошлых лет, если в первоначальном акте объёмы были указаны неверно по сравнению с фактически выполненными.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете долгое время был неизменным (п. 1 ст. 54 НК РФ):
ошибка обязательна к исправлению в периоде совершения, если привела к недоимке,
ошибка исправляется в периоде обнаружения, если невозможно установить период, в котором была допущена,
ошибка может быть исправлена в периоде обнаружения, если привела к излишней уплате налога.
С 2026 года действует новое условие: если ошибка выявлена в году, в котором ставка налога выше, чем в периоде ее совершения, она исправляется путем подачи уточненной декларации независимо от того, привела ли она к недоимке (абз. 3 п. 1 ст. 54 НК РФ).
Исправление ошибки прошлых лет при увеличении ставки налога на прибыль в 1С
Дополнительно рекомендую обратиться за консультацией к аудитору.