Какими документами и проводками отражать операции

Вопрос задал Татьяна И. (Самара)

Ответственный за ответ: martynova_svetla (★10.00/10)

ООО занимается пассажирскими перевозками (водный речной транспорт) по госконтракту. Есть коммерческие перевозки. При оплате билетов используются помимо обыкновенных банковских карт специальные транспортные социальные карты. По этим спец.картам заключены два договора: 1. о присоединении агента к Правилам автоматизированной системы учета проезда «Электронный проездной-транспортная карта», где мы выступаем в качестве Агента и получаем агентское вознаграждение.
2. о присоединении перевозчика к Автоматизированной системе учета проезда «Электронный проездной-транспортная карта» , где выступаем в качестве Перевозчика и оплачиваем услуги по организации информационно-технологического взаимодействия по операциям с транспортными картами.
Операции (оплата проезда) происходят ежедневно.
Какими документами и какими проводками в программе 1С отражать данные операции.

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    По первому вопросу, где вы выступаете в качестве агента посмотрите наш материал
    Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комиссионера)

    По вопросу, где вы выступаете в качестве Перевозчика распишите, пожалуйста, пример схемы с цифрами:
    1. Поступили деньги от Оператора — сумма
    2. Реализация оказанных услуг от Перевозчика — сумма и т.д.
    Как я понимаю, из текста договора:
    Вы оказываете Оператору услуги перевозки 62/90 (документ Реализация) — 1000 руб (условно)
    Оператор оказывает вам услугу по организации информационно-технологического взаимодействия 20/60 (документ Поступление) — 50 руб (5%)
    Оплату Оператор перечисляет за минусом вознаграждения — 51/62 — 950 руб.
    После подписания Акта сверки производится взаимозачет (документ Корректировка долга) 60/62 на 50 рублей.

  2. Добрый день!
    В этой организации я работаю недавно и ещё не поняла, какими проводками отражаются операции по этим договорам. Бухгалтеры, проводящие реализацию, проводили документ «Реализация» автоматом и особо не проверяли правильность отражения.
    ООО Объединенная транспортная карта (ОТК) является ОПЕРАТОРОМ и в том, и в другом договорах. Мы — в одном случае АГЕНТ, в другом случае ПЕРЕВОЗЧИК.
    Кроме того, с ОТК есть ещё договор аренды оборудования (они нам передают в аренду терминалы, через которые происходит приобретение и пополнение транспортных карт.
    Процедура такая: ОТК передали нам пластиковые карты (приходуем на счет 006)
    Потом эти карты продаем Дт 50.01 (выручка за сезонные билеты) Кт 62.01 (Население; сезонные билеты; реализация)
    Дт 62.01 (Население; сезонные билеты; реализация) Кт 90.01.1 (перевозка пассажиров; без НДС; реализация сезонных билетов)
    или пополняем Дт 50.1 Кт 62.02
    Потом в программе формируются проводки Дт 62.02 Кт 62.01 и Дт 62.01 Кт 79.09

    Кроме того, потом эти карты используются при оплате проезда.

    Все проводки проследить я ещё не успела. Может есть какие-либо статьи по транспортным организациям, работающим с социальными картами и по госконтракту? Заранее благодарю!

  3. Ошиблась : Дт 62.01 Кт 76.09

  4. Здравствуйте!

    Готовой методики и материалов нет, т.к. это редкий узкопрофильный случай со своей спецификой.

    Порядок учета надо разработать и согласовать с аудиторами.
    После этого мы к нему подберем алгоритм отражения операций в 1С.

    В Личном кабинете БЭ8 мы консультируем по работе в 1С Бухгалтерия, т.е. как конкретную операцию отразить в программе и не хотелось бы вас вводить в заблуждение по вопросам учета, т.к. можем не знать каких-то ваших нюансов.

    Уточните, в чем конкретно проблема, что не получается отразить в 1С, постараемся помочь вам разобраться.

Комментарии закрыты.