Как отразить неисключительное право на ТЗ в составе НМА, если платежи были периодические в 1С

1. Добрый день!

   Амортизация ежемесячно начисляется Регламентным документом при закрытии месяца «Амортизация по НМА и расходов по НИОКР».

   Дополнительная информация по учету ТЗ.
   Приобретение и принятие к учету товарного знака с 2024 в 1С
   .

2. ТЗ передан по лицензионному договору давно и оформляли расходы ежемесячно через поступление услуг. С 24 года стал НМА.
   31.12.23 сделана проводка по формированию стоимости НМА исходя из стоимости договора с 01.04.2024 по дату окончания лицензии документом «Операцией вручную» межотчетный период: дб 08,04 кр 76,09 (по аналоги с ФСБУ 25 аренда)
   Далее сомнения. Варианты:
   1. Ввести документ Поступление НМА 31.12.2023, чтобы амортизация стала начислять с 01.01.24, но у документа нет галочки «межотчетный период» и НМА отразится в балансе.
   2. Ввести документ Поступление НМА 01.01.24, амортизация пойдет с 01.02.24, а в январе начислить амортизацию вручную.
   3. 31.12.2023 в Операции вручную межотчетный период перевести в НМА дб 04 кр 08 и далее начислять амортизацию вручную.
   склоняюсь к варианту 2.. меньше ручных проводок, меньше ошибок

3. Добрый день, Ирина.
   Если не закрыли еще 2023 год, то предлагаю сделать так.
   Когда вы отражали
   Дт 08.05 Кт 76.09, отразить сразу проводку
   Дт 04.01 Кт 76.09 и внести данные в регистры, либо в документе Операция, введенная вручную либо через ввод остатков, по аналогии со статьей Какие проводки и операции нужно сделать для перехода на ФСБУ 25 в 1С, если с нового года теряем право на упрощенный бухучет?
   Шаг 3. Внесите найденные остатки по регистрам 1С на 01.01.2024 в рабочую базу
   Только вы вводите остатки по регистрам к счету 04.01, там заполняете только данные по БУ, в НУ все очистите

Комментарии закрыты.