Как отразить начисление и удержание НДФЛ при безвозмездном переходе части доли оставшемуся участнику в 1С

1. Добрый день! Публикацию по отражению дохода и налога для целей учета НДФЛ в 1С:Бухгалтерии высылаю — Удержание НДФЛ с действительной стоимости доли участника физ.лица

   Только в документе Операция учета НДФЛ необходимо будет в поле Вид дохода указать Прочие доходы от долевого участия. Это будет отдельная налоговая база от оплаты труда, суммы с ней не суммируются

   1. Мне надо начислить ндфл и удержать ндфл у учредителя который остался в ООО. Он директор. Он получил доли вышедших участников .

2. Добрый день! В данном случае мы тоже можем использовать документ Операция учета НДФЛ.
   В документе необходимо заполнить:
   — Вкладка Доходы
   — Вкладка Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов
   — Вкладка Удержано по всем ставкам

   Код дохода по НДФЛ будет 1542, вид дохода Прочие доходы от долевого участия.

   Тогда доход и налог попадут в 6-НДФЛ автоматически.
   Дополнительно нужно будет ввести проводку по начислению НДФЛ в документе Операция и документ Операции по ЕНС.

3. Можете мне расписать все пошагово? С приложением скринов. Потому что у меня ничего не получилось. Тем более такая большая сумма ндфл, вся зарплата выходит криво

4. Видео с примером начисления высылаю — https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/2026/03/Operatsiya_ucheta_NDFL.mp4
   Для примера взяла доход 1 000 000 руб и НДФЛ 130 000. Выплату произвела 12.01.26.

5. НДФЛ 130000 можно удержать за 3-4 месяца и там будет всего лишь одна ставка налога. Меня интересует когда ндфл больше 2000000, и действуют разные ставки налога. Они же суммируются с зарплатой. Вследствие этого в программе возникают несостыковки. Распишите пожалуйста как считать в программе когда разные стаки и сумма НДФЛ больше 2000000 рублей, который я не смогу удержать в течении одного года.

6. Добрый день! Для примера в январе 2026 начислила сотруднику зарплату 2 000 000 рублей. И такую же сумму указала как доход от полученной доли.
   В результате расчета мы видим, что налоговые базы не объединились, потому что они разные:
   
   
   В первом случае, при начислении зарплаты, доходы относятся к основной налоговой базе, во втором к базе по операциям с ценными бумагами и производными инструментами.
   Название для второй налоговой базы, на мой взгляд, выбрано немного странное, но по разъяснением разработчиков это не ошибка:

   К виду налоговой базы «Прочие доходы (операции с ценными бумагами и производными инструментами)» относятся следующие категории доходов:
   Прочие доходы от долевого участия
   Прочие доходы по выигрышам
   Прочие доходы (операции с ценными бумагами и производными инструментами)
   Прочие доходы (операции РЕПО)
   Прочие доходы (операции займа ценными бумагами)
   Прочие доходы (операции с ценными бумагами на ИИС)
   Прочие доходы (процент, купон по облигациям российских орг. с 1 янв. 2017 г.)
   Прочие доходы, облагаемые по ставке п. 1.1 ст. 224 НК РФ.

7. как удерживать НДФЛ в размере 2 000 000 в течение года? Какие операции делать ? В вашем варианте вы как будто удержали единоразово

8. Прошу прощения, я не учла один момент, что у нас выплаты доли не было, а её передали безвозмездно.
   В этом случае такой доход приравнивается к доходу в натуральной форме: НДФЛ исчисляется на дату перехода доли и удерживается при первой выплате денег физлицу (зарплаты, дивидендов и т.д.), но не более 50% от зарплаты (пп. 2 п. 1 ст. 223 НК РФ, п. 4 ст. 226 НК РФ).
   Тогда у нас получается одна налоговая база и документ Операция учета НДФЛ необходимо заполнить так:
   
   
   Т.е. в нём заполняем только одну закладку Доходы.
   Затем за январь 2026 заполняем автоматически документ Перерасчет НДФЛ:
   
   
   Программа рассчитает налог с натурального дохода и пересчитает по ставкам, а также сформирует проводку по НДФЛ.
   Проверим расчет налога отчетом:
   
   
   Затем при заполнении ведомости на выплату нам нужно будет корректировать сумму дохода к выплате, чтобы удержание налога с натурального дохода не превышала 50% от дохода:
   
   
   И сумму НДФЛ корректировать:
   
   
   Ранее писала разработчикам об автоматизации контроля 50% при выплате, но, к сожалению, они данную доработку не сделали.

9. Добрый день. У оставшегося учредителя зарплата только 80000. За 1 месяц столько точно не удержишь. Как будет происходить начисление и удержание зарплаты и ндфл при такой маленькой зарплате?

10. Добрый день! НДФЛ с дохода в натуральной форме рассчитывается сразу в полной сумме на дату перехода доли к сотруднику.
    Далее при заполнении ведомости на выплату каждый раз необходимо будет производить расчет согласно п. 4 ст. 226 НК РФ:

    «При выплате налогоплательщику дохода в натуральной форме или получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды удержание исчисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет любых доходов, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику в денежной форме. При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50 процентов суммы выплачиваемого дохода в денежной форме».

    (80 000 — 80 000*15%) *50% = 34 000
    Т.е. ежемесячно мы можем удерживать НДФЛ с натурального дохода в сумме не более 34 000.
    Если до 31.01.2027 мы не сможем удержать НДФЛ в полном объеме, его необходимо будет передать в ФНС, т.е. сдать 6-НДФЛ за 2026 год с заполненной строкой 170 и разделом 4 в Приложении 1.

11. Если можно, я бы хотела получить полную пошаговую инструкцию со скринами по исходным данным как у меня. Это возможно?

12. Да, можно сделать пример, только укажите, пожалуйста, сумму дохода по переданным долям, чтобы у нас с Вами суммы совпали в расчете.

13. Изначально было 3 учредителя. Иванов, Петров, Сидоров. УК составляет 12000. У каждого вклад по 4000. Иванов и Петров подали заявление на выход из состава общества в ноябре 2025 года, в декабре уже вышли из состава общества. Размер чистых активов на конец 2024 года 7 000 000 рублей, на конец 2025 года 16 000 000 рублей. Заявление в налоговую на передачу долей выбывших участников оставшемуся Сидорову отправили 26 декабря. В выписке ЕГРЮЛ эта операция отразилась 12 январем 2026 года. Иванову и Петрову выплатили действительную стоимость их долей в марте 2026 года. Зарплата оставшегося учредителя в этой организации составляет 80 000 рублей. Вычетов нет. Интересует отражение всех операций в программе 1с бухгалтерия предприятия 8.3. От решения выйти из состава до удержания из зарплаты оставшегося участника (выплаты выбывшим и удержания у них тоже). Нюансов очень много. Попробовала отразить все это сама на основе материалов, которые нашла на вашем сайте, но у меня ничего не получилось. Тем более когда эти материалы выходили у вас, ЕНС не было. Сейчас уже многое поменялось.

14. Добрый день! Пример отражения начисления высылаю.
    Для наглядности в программе аванс не начисляла, начислила сразу зарплату.
    Сумму налоговой базы по переданным долям в примере использовала 16 000 000, но по сути нужно
    взять сумму частей стоимости чистых активов организации, пропорциональная размеру долей вышедших участников (п. 2 ст. 14 Закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ). Т.е. стоимость долей, что передали.

    1. Начисляем НДФЛ для отражения в регистрах НДФЛ:
    
    

    2. Рассчитываем НДФЛ:
    
    

    3. Рассчитываем зарплату:
    
    

    4. Проверяем расчет НДФЛ:
    
    

    5. Смотрим как заполняется ведомость на выплату автоматически:
    
    

    
    

    Сумма к выплате за вычетом НДФЛ 65 600, получается по НДФЛ с натуральных доходов мы можем удержать не более 50% этой суммы, т.е. не больше 32 800.

    6. Корректируем сумму к выплате и НДФЛ:

    
    

    
    

    7. На ЕНС программа сумму налога перенесет автоматически при выплате зарплаты сотруднику:

    
    

    8. Если до 31.01.27 не получится удержать оставшуюся часть налога, тогда необходимо будет создать новый документ Операция учета НДФЛ, в котором заполнить только вкладку Передано в налоговый орган на сумму остатка. Пример высылаю — Вкладка Передано в налоговый орган

15. Пример высылаю — Вкладка Передано в налоговый орган По этой ссылке не переходит почему то

16. Заменила ссылку — Вкладка Передано в налоговый орган , почему-то не полностью прогрузилась.

17. У нас только вид налоговой базы будет Натуральный доход (основная налоговая база), а далее нужно будет указать доход, с которого не удержан налог в разрезе налоговых баз и сам НДФЛ в разрезе налоговых баз.
    После заполнения документа в 6-НДФЛ суммы для передачи в ФНС погрузятся автоматически при заполнении отчета и в программе закроется задолженность по НДФЛ.

18. При выплате выбывшим учредителям тоже все шаги провела по вашим статьям, но у меня ндфл по ним в енс не отразилась. С чем это может быть связано?

19. Программа автоматически добавляет проводку по переносу НДФЛ на ЕНС только в документах выплаты зарплаты (Выдача наличных или Списание с расчетного счета), если в ведомостях, указанных в них есть удержанный НДФЛ.
    Если удержание налога через ведомость не проводили, а отразили, например документом Операция учета НДФЛ на закладке Удержание по всем ставкам, тогда НДФЛ на ЕНС можно перенести документом Операции ЕНС с видом операции — Начисление налога

Комментарии закрыты.